山东省网上税务局“网上申报自主缴税”功能操作流程说明（最新）

中国政务服务网 • 发表于：2018-07-30 • 来源：山东省税务局 • 关注：3790

1、本月申报期登录网上办税平台，我单位左侧权限列表下新增了“网上申报自主缴税”功能，该模块如何使用？

网上办税平台新增加的“网上申报自主缴税”功能，包括自动缴税、手工缴税两个选项。自动缴税为网上办税平台原有的根据三方协议自动扣款缴税方式；手动缴税指申报完成后，纳税人可通过“网上申报自主缴税”模块下“网上申报缴税”手动发起缴款，并实时获取缴款结果，在征期最后一天23点前可以使用该功能。这样，纳税人可以根据已签三方协议账户存款情况，自行决定何时发起缴款。

本功能3月1日起开始在济南、潍坊、聊城试点，对增值税、消费税、企业所得税、文化事业建设费等税费种申报的税款，均可以选择手工缴税方式，纳税人可在征期内自行进行缴款。

由于扣款可能会出现各种异常情况，导致扣款不成功，建议预留好时间，征期内尽量提前发起缴款。

2、本月申报期登录网上办税平台，我单位左侧权限列表增值税一般纳税人申报功能下新增了“一表集成”功能，该模块如何使用？

为方便填写增值税纳税申报表，网上办税平台在增值税一般纳税人申报功能下增加了“一表集成”辅助申报功能，可自动汇总已经开具的发票数据，经纳税人修正确认后，生成汇总的进、销项发票数据，自动填写在申报表附表相关栏次中；同时，为减少申报填报工作量，实现增值税申报数据一表填报，自动生成各附表和申报表主表，辅助纳税人完成纳税申报。

3、我单位为增值税一般纳税人，申报信息写征管系统失败，失败原因：主表的一般项目的“应抵扣税额合计”本月数0.00应该等于12栏“进项税额”0.00加13栏“上期留抵税额”1337.05减14栏“进项税额转出”0.00减15“免抵退应退税额”0.00栏加16栏“按适用税率计算的纳税检查应补缴税额”0.00。

此问题为数据有变动但未重新保存主表所致，请重新保存《增值税纳税申报表（适用于增值税一般纳税人）》，然后点击“确认申报”重新上报。

重新上报后，请注意查询申报状态及扣款状态。

4、我单位为增值税小规模纳税人，本期有税控设备减免额，保存时提示未获取正确的备案信息，应如何处理？

根据国家税务总局关于印发《增值税纳税申报比对管理操作规程（试行）》的通知（2017年第124号），当申报表主表本期应纳税额减征额>0时，监控系统内是否有对应文书备案。请确认您单位享受的减征项目是否已按要求及时到税务机关备案。

5、我单位为增值税一般纳税人，申报信息写征管系统失败，失败原因：系统内部异常调用系统服务出错,异常所在server名hxhd_sdst_svr003，异常原因：1010310006000085:《营改增税负分析测算明细表》中录入的应税项目代码及名称：060502 对应CS_SB_YGZSFFXCSXMDZB中营业税差额征收标记为N,不能进行差额征收。应如何处理？

增值税一般纳税人，《营改增税负分析测算明细表》中填写应税项目060502类型营业税差额征收标记为N，不应填写差额扣除栏次。

6、我单位通过网上办税平台的“出口退税”---“单证类预审核”进行单证上传后，反馈信息提示上传失败：“业务流程代码关联不到节点编号(NODE）”，应如何处理？

此提示为纳税人错误将“免抵退税预申报”文件包通过单证预申报模块上传所致，应通过出口退税--生产（外贸）企业退税预申报--免退税预申报模块上报。

7、我单位通过网上办税平台的“出口退税”---“外贸企业退税预申报”进行免退税预申报时，反馈信息提示上传失败：“该企业信息不存在，请联系管理员”，应如何处理？

纳税人进行免税退预申报时，提示“该企业信息不存在”时，说明纳税人在出口退税审核系统中有信息变更情况，因数据同步为T+1模式（即当日数据在下一日完成同步），请在信息变更后的第二天再进行免抵退税预申报。

8、我单位为增值税一般纳税人，申报信息写征管系统失败，失败原因：《营改增税负分析测算明细表》中“增值税价税合计合计数”减掉《增值税纳税申报表附列资料（一）》（本期销售情况明细）第11列“价税合计”第2＋4＋5＋9b＋12＋13a＋13b行（“17%税率的服务、不动产和无形资产”+“11%税率+6%税率”+“5%征收率的服务、不动产和无形资产”+“3%征收率的服务、不动产和无形资产”+13a＋13b）的绝对值必须小于等于90。应如何处理？

申报失败的原因，是因纳税人在《增值税纳税申报表附列资料（一）》中填写了17%税率和6%税率的征收项目，如下图：