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A06662《企业重组所得税特殊性税务处理报告表(债务重组)》
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企业重组所得税特殊性税务处理报告表(债务重组) |
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申报企业名称(盖章)： |
金额单位：元（列至角分） |
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债务人名称 |
债务人纳税识别号 |
债务人所属主管税务机关（全称） |
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债权人名称 |
债权人纳税识别号 |
债权人所属主管税务机关（全称） |
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债务重组方式 |
□重组所得超过应纳税所得额50% |
□债转股 |
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债务人重组业务涉及的债务账面价值 |
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债务人重组业务涉及的债务计税基础（1） |
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其中：①应付账款计税基础 |
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②其他应付款计税基础 |
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③借款计税基础 |
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④其他债务计税基础 |
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除债转股方式外的债务重组 |
债务人用于偿付债务的资产公允价值（2） |
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其中：①现金 |
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②银行存款 |
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③非货币资产 |
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④其他 |
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债务人债务重组所得（3）=（1）-（2） |
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债务人本年度应纳税所得额 |
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债务重组所得占本年度应纳税所得额的比重% |
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债转股方式的债务重组 |
债权人债转股后所拥有的股权占债务人全部股权比例% |
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债转股取得股权的公允价值（4） |
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债权人原债权的计税基础（即股权的计税基础） |
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债务人暂不确认的债务重组所得（5）=（1）-（4） |
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谨声明：本人知悉并保证本表填报内容及所附证明材料真实、完整，并承担因资料虚假而产生的法律和行政责任。 |
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法定代表人签章： 年 月 日 |
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填表人： 填表日期： |
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【表单说明】
本表一式两份,债务人（债权人）及其所属主管税务机关各一份。
