上海市电子税务局跨区域涉税事项管理(外省市来本市经营)操作说明

上海市电子税务局跨区域涉税事项管理(外省市来本市经营)操作说明

118572020-05-20 07:11  95商服网

跨区域涉税事项管理(外省来本市经营)


一、业务概述

外省市企业来沪提供建筑安装服务,可在电子税务局办理报验登记、建筑业项目报告及其他相关事项。

二、业务前提

1.自然人通过实名认证登录电子税务局。

     三、功能节点

套餐业务-跨区域涉税事项管理(外省来本市经营);

四、涉及事项

1、新建项目(该事项内容包括完成本市跨区涉税事项报验登记,建筑业项目报告);2、项目绑定;3、预缴申报(增值税预缴申报、企业所得税预缴税款);4、申报结果查询;5、税款缴纳;6、打印完税凭证;7、跨区域涉税事项延期;8、建筑业项目变更;9、注销建筑业项目报告;10、跨区域涉税事项信息反馈;

事项1:新建项目(该事项内容包括完成跨区域涉税事项报验登记,建筑业项目报告);

第一步:个人实名登录上海市电子税务局后,左侧选择跨区域涉税事项管理(外省市来本市经营)

登录上海市电子税务局

跨区域涉税事项管理(外省市来本市经营)

第二步:进入该模块首页,点击新建项目,进入表单填写页面;

 表单填写页

第三步:点击新建项目后,会跳出弹框,提示输入纳税人识别号以及跨区域涉税事项报验管理编号(编号中的空格、括号格式不做限制),填写完成后,点击确定,二者信息校验无误后,进入表单填写页面;

新建项目

第四步:表单填写---填写报验登记信息;

(1)该页面数据项均由外省市报验登记信息自动带出;纳税人需仔细核对信息是否与实际经营信息一致;

确认信息填写无误后,点击下一步,进入建筑业项目报告填写页面;

报验登记

第五步:填写建筑业项目报告信息;

(1)带*号为必填项;

(2)跨区域经营地(项目所在地)需填写详细的地址;

(3)请注意项目预算(万元)单位为万元,且金额必须大于等于报验登记信息本次跨区域涉税事项情况中所填写的合同金额;

(4)项目是否跨两个或以上行政区域,请纳税人根据项目实际情况如实填写;

(5)街道乡镇选择金山区(亭林镇、枫泾镇、朱泾镇)、奉贤区(奉浦社区、南桥镇)、浦东新区(大团镇、新场镇、周浦镇、惠南镇、高桥镇、川沙新镇)这11个街道乡镇的,需细化地址信息以便系统判断纳税人适用的城建税税率;

填写“建筑业项目报告”信息

第六步:预览提交;确认信息无误后,点击提交;输入图形验证码以及短信验证码;

预览提交

第七步:审核;提交至税务端审核;该流程提交至项目所在地主管税务机关审核;

审核

第八步:查询受理进度;提交成功后,在模块首页,点击进度查询,可以查询受理进度,税务端办结后,纳税人可直接下载《跨区域涉税事项报验表》、《建筑业工程项目情况统计表》、受理通知书;

查询受理进度

进度查询

第九步:查看详情;受理成功后,刷新页面,在模块首页会以列表形式生成项目记录;

查看详情

事项2:项目绑定

跨区域涉税事项套餐上线后,外省市企业的存量项目因无法在套餐内显示,导致无法进行预缴申报等事项的申请。因此,在电子税务局套餐中开发了老项目绑定功能,自然人登录电子税务局后,进入跨区域涉税事项套餐(外省市来本市)模块,可点击项目绑定,输入税号,即可查询出该企业在上海市做过报验登记的项目,确认绑定后,可对该项目进行管理;

操作步骤:

1、进入跨区域涉税事项套餐(外省市企业来本市)模块,选择项目绑定

 进入跨区域涉税事项套餐(外省市企业来本市)模块

 2、输入税号,查询出该企业在上海市做过报验登记的项目,选中需要绑定的项目,选中后,点击绑定

做过报验登记的项目

绑定成功

 

3、绑定成功后,在事项模块首页将显示该项目信息,纳税人可根据实际需要进行相关事项操作;

项目信息

事项3:预缴申报

第一步:新建项目后,进入该套餐模块,页面会以列表的形式显示该项目的内容;点击左侧+按钮,展示该项目的所有功能按钮,点击预缴申报;点击预缴申报功能后,展示增值税预缴申报企业所得税预缴申报个人所得税代扣代缴申报三个功能按钮;(前一笔税款未缴纳完成前,不可对同一项目再次进行预缴申报)

预缴申报

点击“预缴申报”

增值税预缴申报:

针对2019年5月1号前登记的项目,若预缴申报时无法带出城市维护建设费的征收品目,需联系主管税务机关核定税率或前往税务大厅办理预缴申报;

第一步:点击增值税预缴申报

第二步:增值税预缴申报页面填写;申报表填写完成后,点击申报按钮;

注意:(1)根据国家税务总局公告2019年第4号文,应当预缴增值税税款的小规模纳税人,凡在预缴地实现的月销售额未超过10万元的,当期无需预缴税款;

(2)是否增值税一般纳税人为系统自动带出,请纳税人核对是否正确;

(3)是否适用一般计税方式为必选项;

(4)单个项目可进行多次增值税预缴申报,但是请纳税人根据该项目实际金额进行申报,不要将多个项目合并申报;

 

增值税预缴申报

增值税预缴申报页面填写

注意:1、增值税预缴申报不需要在税务局征管系统中核定税种;在电子税务局增值税预缴申报事项中,可直接根据纳税人所选的街道乡镇带出城建税税率;若是纳税人在线下税务局系统中进行增值税预缴申报,税务人员可以直接根据配置表选择城建税税率;并且,为了统计项目预缴税款,线下进行预缴申报时请务必提醒税务人员选择项目编号;

企业所得税预缴申报

第一步:点击企业所得税预缴申报按钮,进入填写页面;

企业所得税预缴申报

注意:1、纳税人在进行企业所得税预缴税款前,需要税务人员在征管系统中核定企业所得税(征收子目选择外建项目预缴企业所得税0.2%);

2、单个项目可进行多次预缴税款,但是请纳税人根据该项目实际金额进行申报,不要将多个项目合并申报;

个人所得税代扣代缴申报

新建项目事项办结后,系统将自动核定代扣代缴个人所得税工资薪金所得;

点击个人所得税代扣代缴按钮后,提示纳税人:请先前往税务大厅领取个税代扣代缴申报密码,领取成功后,在自然人税收管理系统扣缴客户端办理个人所得税代扣代缴申报。

自然人税收管理系统扣缴客户端下载路径:上海市税务局官方网站-我要下载-自然人税收管理系统扣缴客户端下载。

 个人所得税代扣代缴申报

事项4 : 申报结果查询

申报成功后,点击查询按钮,查询到已申报成功的申报表;对应的功能按钮有:查看申报表、申报作废、缴款;(也可在功能按钮中选择申报结果查询按钮进行申报结果查询;)

查看申报表:可查看申报表填写数据;

申报作废:申报表如需作废,可点击该按钮;若已经开具了《银行端查询缴税凭证》,作废申报前需先将该凭证作废;

申报作废

查看申报表填写数据

事项5: 税款缴纳

查询到申报记录后,点击缴款按钮,进入缴纳税款页面;(也可通过税款缴纳模块,通过查询已申报未缴款记录进行税款缴纳)

税款缴纳

缴纳税款页面

选择需缴款的征收项目,选中之后选择缴款方式;目前支持银联缴款以及银行端缴款两种缴税方式;纳税人可选择其中一种方式进行税款缴纳;

注意:(1)银联缴款根据不同的银行有金额限制;

(2)银行端缴款需纳税人打印纸质《银行端查询缴税凭证》前往银行缴税;

(3)若开具了《银行端查询缴税凭证》,之后需要作废,可点击交易失败处理-查询-解锁,即可完成作废;

银联缴款:

银联缴款

银行端缴款:

银行端缴款

缴款凭证处理:

缴款凭证处理

附件

事项6:打印完税凭证;

第一步:选择打印完税凭证

打印完税凭证

第二步,选择查询条件后,点击查询按钮

选择查询条件

第三步,选择需要打印的税种后,点击开具按钮,点击确认按钮,开具完税证明。

选择需要打印的税种

第四步,开具完成,点击立即下载按钮,直接下载完税证明,若点击暂不下载,则在完税证明补打tab页中补打完税证明。

立即下载

下载完税证明

事项7:跨区域涉税事项延期

第一步:选择报告延期

选择“报告延期”

第二步:填写表单;基本信息由系统自动带出,纳税人填写最新有效期止,填写完成后,点击下一步

填写“最新有效期止”

第三步:预览提交;检查填写的数据项是否正确,若是无误,点击提交;提交后需验证图形验证码以及手机验证码;

 预览提交

 验证图形验证码

第四步:跨区域涉税事项延期为免审核事项;事项办结,下载表单;

事项办结

跨区域涉税事项报告单

事项8:项目信息变更

第一步:选择项目信息变更

选择“项目信息变更”

第二步:表单填写;

(1)允许纳税人变更的内容为项目负责人姓名项目负责人联系电话竣工日期项目预算(万元)建筑面积(平方米)付款方式

 表单填写

第三步:预览提交

预览提交

第四步:完成变更;项目信息变更为免审核事项,提交无误后即可完成申请并可下载表单;

 完成变更

事项9:注销建筑业项目报告

注意:注销建筑业项目报告会校验是否有欠税,若有欠税,需缴清税款后再申请办理;

第一步:选择注销项目

选择“注销项目”

第二步:填写注销项目信息;

填写注销项目信息

第三步:预览提交

预览提交

第四步:提交成功;该事项为免审核事项,提交无误后即可完成申请并可下载表单;

提交成功

注销建筑业项目报告后,项目情况由正常状态变更为未反馈状态,功能按钮也会进行相应变更(查看详情、打印完税凭证、信息反馈、申报结果查询);

注销建筑业项目

事项10:跨区域涉税事项信息反馈

第一步:选择信息反馈

信息反馈

第二步、填写表单;

填写表单

第三步、预览提交

预览提交

第四步:提交成功;该事项为免审核事项,提交无误后即可完成申请并可下载表单;

 提交成功

进行跨区域涉税事项信息反馈后,项目情况由未反馈状态变更为已反馈状态,功能按钮也会进行相应变更(查看详情、打印完税凭证、申报结果查询);

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