江苏省网上电子税务局常见问题解答汇总（最新）-【江苏省税务局】(4)

27、纳税人申报文化事业建设费时提示：“您企业： 【 65-文化事业建设费 】 所属期 2016-07-01 至 2016-07-31 没有维护文化事业建设费登记信息维护，请至当地办税服务大厅办理后再申报。”应怎么办？

答：请至核心征管维护“文化事业建设费缴费信息登记”，（注：不是文化事业建设费税种维护，具体维护路径请咨询税局。）

28、电子税务局申报“财务报表月（季）申报”之前应先办理什么业务？

答：应先办理财会制度及核算软件备案报告（注：如纳税人之前做过财报备案，想要修改备案要到大厅进行修改，电子税务局不能修改备案，如以前没做过备案可以在电子税务局正常做备案。）

29、电子税务局申报居民企业所得税月（季）申报想要申报所得税B类，应做什么维护？

答：需要在核心征管进行“企业所得税核定”表维护，并且“履行纳税义务情况”选择不合格。

30、纳税人反应申报一般增值税时发现电子税务局销项发票区和进项发票区的数据跟实际不相符，怎么处理？

答：增值税一般纳税人申报时，销项发票区和进项发票区的数据按税率统计，只是作为参考方便纳税人填写，因存在同一张发票上有多个税率或差额开票的情况，对系统不能明确区分税率的都计入了其它栏次，纳税人自行区分填写。

31、目前纳税人申报一般增值税可以推出农产品相关报表的行业代码有哪些？

答：详情参照图片。

32、增值税一般纳税人申报失败，失败原因：申报请求调用核心征管服务发生业务异常，请确认申报数据是否正确后重试......，如何处理。

答：008表《应税服务减除项目清单(差额征收资格纳税人适用)》服务项目名称不能出现特殊字符#，请纳税人检查修改之后重新保存申报。

33、企业所得税A类，企业的实际情况是总机构分配比例60% ，分支机构占40%，所以分配表分配比例合计不为1。请问怎么处理？

答：在金三的“汇总纳税企业情况登记”里将总机构核定为 独立生产部门，总机构就会出现在分支机构里。

34、企业所得税A类，在金三的变更登记和汇总纳税企业情况 登记中都已经维护分支机构，但是电局的分配表有缺失的分支机构。

答：电子税务局都是接口取数的，请确认就地预缴标志是否为“是”。

35、增值税预缴提示：【销售不动产-销售额】，需要大于0！时应如何处理？

答：增值税销售额为0，不需要申报增值税预缴税款。

36、电子税务局自动扣款的规则是什么？

答：（1）每晚20点开始批扣，扣除截止到前一天24点之前的税款；

（2）申报期最后一天批扣截止当天晚上18点之前的税款；

（3）原则上建议引导纳税人申报成功后手工发起扣款。

37、企业三证合一之后在电子税务局申报出口退税，提示没有出口退税资格，如何处理？

答：请纳税人先到擎天退税系统做新老税号变更，因数据同步存在延迟，请隔天再申报。

38、纳税人增值税预缴申报成功之后，缴款失败，提示：调用系统服务出错，异常所在server名hxhd_jsst_svr010，异常原因：1010010097000025:获预算科目为多个:101010401, 101010420, 101010429, 101010501,无法在后台办理。请前往大厅办理该业务。如何处理？

答：分以下两种情况：

（1）         请纳税人在金三确认目前认定有效的税种中是否含有建筑物（11%，5%）-二手房的征收品目信息，如果有，请在金三删除除这条认定记录再做缴款。

（2）         请检查金三中预缴开票里的预算分配比例是否跟税费种认定里的保持一致。

39、消费税有两个品目，粮食白酒（从量从价）和薯类白酒， 如何在电子税务局申报品目？

答：只能在电局申报一种品目，另外一种需要到大厅申报。

40、文化事业建设费有广告业和娱乐业，在电子税务局如何申报？