在填写年度申报表时，A105060表第七行数据不对，本栏数据不可手动修改，应如何处理？

中国政务服务网 • 发表于：2018-07-30 • 来源：山东省税务局 • 关注：1772

1、我单位为增值税一般纳税人，当期开具专用发票税额合计数1**30.08+0.00+0.00元，《附列资料一》中“开具增值税专用发票销项(应纳)税额”列第1+2+3+4a+4b+5+8+9a+9b+10+11+12+13a+13b+18行合计数是1**34.960000元，相差金额1304.880000元。应如何处理？

按照《国家税务总局关于印发<增值税纳税申报比对管理操作规程（试行）>的通知》（税总发〔2017〕124号）规定，新系统采集的专用发票（含增值税专用发票、机动车销售统一发票，下同）销项金额、税额汇总数与申报表录入的专用发票销售额、税额数据进行比对，税额栏比对为强制监控。

《附列资料一》中“开具增值税专用发票销项(应纳)税额”列第1+2+3+4a+4b+5+8+9a+9b+10+11+12+13a+13b+18行合计应等于专用发票税额合计。

因此，纳税人在《增值税纳税了表附列资料（一）》中“开具增值税专用发票销项(应纳)税额”栏次应准确填写当期开具专用发票税额，与税控设备开具的专用发票税额保持一致。请先修改《增值税纳税了表附列资料（一）》，然后重新保存《增值税纳税申报表（适用于增值税一般纳税人）》后，再点击确认申报。

2、我单位为增值税一般纳税人，增值税申报失败，提示：当期专用发票认证金额合计数是16***17.10元，《附列资料二》第2栏“本期认证相符且当期申报抵扣”金额是16***70.93元。当期专用发票认证税额合计数是27***6.90元，《附列资料二》第2栏“本期认证相符且当期申报抵扣”税额是27***0.05元。应如何处理？

按照《国家税务总局关于印发<增值税纳税申报比对管理操作规程（试行）>的通知》（税总发〔2017〕124号）规定，本期专用发票认证金额合计应大于等于《附列资料二》第2行“本期认证相符且本期申报抵扣”金额数据。

本期专用发票认证税额合计应大于等于《附列资料二》第2行“本期认证相符且本期申报抵扣”税额数据。

因此您单位当前申报抵扣的“本期认证相符且本期申报抵扣”金额、税额已超过当期专用发票认证金额、税额，请修改数据后重新确认申报。

如因近期已启用新的社会信用代码，请及时联系主管税务机关在防伪税控系统中做新、老税号的关联。

3、我单位为增值税一般纳税人，增值税申报失败，提示：“您尚未进行抄报税，请在纳税申报之前，先打开开票软件，进入报税处理功能完成上报汇总，完成后再进行增值税申报（请先保存主表再确认申报）。”应如何处理？

按照《国家税务总局关于印发<增值税纳税申报比对管理操作规程（试行）>的通知》（税总发〔2017〕124号）规定，2018年5月1日起执行新的申报比对规则。同时针对具有税控设备的纳税人，申报流程发生变化，请在纳税申报之前，先打开开票软件，进入报税处理功能完成上报汇总，完成后再进行增值税申报，申报成功后可打开开票软件进行清卡操作。

4、我单位为增值税小规模纳税人，5月份刚购买的税控设备，现在报增值税时提示：“您尚未进行抄报税，请在纳税申报之前，先打开开票软件，进入报税处理功能完成上报汇总，完成后再进行增值税申报（请先保存主表再确认申报）。”应如何处理？

请先确认您单位的税控设备发行情况。在防伪税控系统中已存在发行记录且税款所属期起包含当前申报的税款所属期的，在本期增值税申报时会校验到此信息，要求先完成上报汇总再进行增值税申报。

5、我单位为增值税一般纳税人，申报比对失败，点击确认申报后有个“继续提交”按钮，是否可以点击继续申报？

增值税纳税申报经比对不符，且比对不符项目至少有一项属于强制监控的，纳税人确定继续提交原比对不符的申报信息的，可点击此按钮。纳税人点击增值税确认申报，如下图所示：

点击“继续提交”，系统提示如下：

金三核心征管系统保存该申报信息，系统不对其税控系统提供解锁标志，并将比对不相符结果形成《增值税申报比对异常转办单》自动转申报异常处理岗，启动异常处理。

6、我单位企业所得税为查账征收类，在填写年度申报表时，A105060表第七行数据不对，本栏数据不可手动修改，应如何处理？

在填报年度所得税申报表过程中，如之前已保存过A105060表，再次打开时显示的是您上次保存后的数据。若后期因调整其他报表数据，影响到A105060表第7行数据计算的，请重新填写本表中的数据以触发相关栏次的计算。

7、我单位企业所得税为查账征收类，保存失败!错误原因:《企业所得税弥补亏损台账A106000》第6行第2列1*5.26 ＞0时，第6行第10列申报年度之本年度实际弥补的以前年度亏损额0.00=第1行第10列1*5.26+第2行第10列0.00+第3行第10列0.00+第4行第10列0.00+第5行第10列0.00，且＜=第6行第2列1*5.26。应如何处理？

在年度所得税填报过程中修改的报表数据与A106000表“可弥补亏损所得”相关时，请一定重新保存《企业所得税弥补亏损明细表》。