安徽省12366电子税务局操作流程说明 -【安徽国税局税务局】(43)

3.4.1.2.5.1 消费税申报（卷烟）

纳税人已做消费税（卷烟）税种认定、且税种认定的纳税期限内存在应申报税费时,可以通过本功能进行申报。

按照【申报纳税】—【受理即办类】—【申报纳税】—【国税申报】—【消费税】-【消费税申报（卷烟）】的路径进入该功能模块。如图所示：

选择税务所属时期起止后，点击申报表查询，带出表单填写界面。

纳税人识别号、纳税人名称、所属日期、填表日期自动带出。

据纳税人税费种认定的征收品目的不同，填写对应行的销售数量或者销售额\本期减免税额，期初未缴税额、本期缴纳前期应纳税额、本期预缴税额，定额税率、比例税率自动带出，本期准予抵减税额、应纳税额、本期应退补税额、期末未缴税额自动计算。

本期准予扣除税额带出附件一的本期准予扣除税款合计金额。

合计行自动计算。

附表一

填写当期准予抵减的外购啤酒液已纳税款计算、当期准予抵减的进口葡萄酒已纳税款信息，本期准予抵减税款合计自动计算。

附表一

填写当期准予扣除的委托加工烟丝已纳税款计算、当期准予扣除的外购烟丝已纳税款计算，合计行自动计算。

附表二

根据纳税人登记的税费种信息，填写对应列受托加工数量、同类产品销售价格、材料成本、加工费。合计行自动计算。

附表三

填写卷烟条包装商品条码、卷烟牌号规格、产量、销量、销售价格、调拨价格、消费税计税价格，销售额自动计算，并输入备注信息。合计行自动计算。

附表四

填写卷烟牌号、烟支包装规格、销量、消费税计税价格、备注，销售额自动计算。合计行自动计算。

减免税额明细表

选择应税消费品名称、减免性质代码、减免项目名称，输入减免金额与适用税率（从价定率），或者减免数量、适用税率（从量定额）。合计行自动计算。

点击校验信息，点击进行申报。还可通过点击按钮进行刷新、导出、打印操作。

3.4.1.2.5.2 消费税申报（卷烟批发）

纳税人已做消费税（卷烟批发）税种认定、且税种认定的纳税期限内存在应申报税费时,可以通过本功能进行申报。

按照【申报纳税】—【受理即办类】—【申报纳税】—【国税申报】—【消费税】-【消费税申报（卷烟批发）】的路径进入该功能模块。如图所示：

选择税务所属时期起止后，点击申报表查询，带出表单填写界面。

纳税人识别号、纳税人名称、所属日期、填表日期自动带出。

根据纳税人税费种认定的征收品目的不同，填写对应行的销售数量或者销售额、本期缴纳前期应纳税额，期末未缴税额、本期预缴税额、定额税率、比例税率自动带出，期初未缴税额、应纳税额、本期应退补税额自动计算。

合计行自动计算。

附表一

填写卷烟类型、卷烟条包装商品条码、卷烟牌号规格、卷烟类别、销售价格(元/条）、销售数量（万支）、备注，销售额自动计算。合计行自动计算。

点击校验信息，点击进行申报。还可通过点击按钮进行刷新、导出、打印操作。