河北省电子税务局APP增值税小规模纳税人申报流程说明

增值税小规模纳税人申报

功能描述：

增值税小规模纳税人申报是指增值税小规模纳税人依据相关税收法律法规的规定依法履行纳税义务，就增值税纳税有关事项向税务机关提交有关纳税书面报告。申报增值税时会同时申报附加税。

此模块为小规模增值税引导式申报，暂不支持以下情况通过本模块申报，如果有以下情景请登录河北省电子税务局（https://etax.hebei.chinatax.gov.cn/）进行相关申报：

1.涉及跨区域涉税事项的报验登记纳税人

2.涉及差额征收的

3.有税额减征情况的（涉及出售固定资产减征、抵减税控设备减征）

4.存在出口业务；

5.存在疫情期间生活服务免征增值税、小微企业减免以外的其他优惠减免

6.销售不动产收入

7.涉及本期有红冲发票的

业务前提：

1.企业登录使用该功能

2.纳税人状态为正常

3.存在有效的税（费）种认定信息

4.不属于一般纳税人

5．如果纳税人增值税税费种认定纳税期限为季报则1、4、7、10月进行申报。

路径：

【办税】--【税费申报及缴纳】--【增值税小规模纳税人申报】

操作步骤

第一步，打开功能，查看“增值税小规模纳税人申报须知”，确定申报单击【下一步】

如果没有通过前置校验见业务前提，或已申报系统会提示图2；

图一

图二

第二步，系统自动提取税控设备开具发票的不含税收入，根据真实情况填写其他销售收入（含税）；

第三步，预览相应税款信息：本期应纳税额、本期应补退税额等。确定无误单击【下一步】；

第四步，显示本次申报应缴纳的税款，申报增值税的同时，直接根据增值税计算应缴纳的附加税信息；

第五步，单击【提交】按钮进行申报增值税及相应的附加税，申报之后系统显示提示信息如下图。您需要点击【查询申报结果】链接确定申报是否成功。

第六步，单击查询申报结果，跳转到申报结果页面；

注意事项：

1.通过此界面可以查询申报结果，成功或失败。如果失败可以重新进入申报功能重新申报，

2.如果申报成功，未缴款可以单击【税费缴纳】继续缴款。

3.如申报数据有误，暂未缴款，您可以单击【申报作废】进行作废。