北京市电子税务局 居民企业（查账征收）企业所得税月（季）度申报用户操作说明

操作说明

1.1   环境要求

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1.2   基本操作说明

1.2.1 居民企业（查账征收）企业所得税月（季）度申报

1.2.1.1              业务概述

企业应当在征期内，向税务机关报送月（季）度企业所得税纳税申报表，结清应缴应退税款。企业在报送企业所得税纳税申报表时，应当按照规定附送财务会计报告和其他有关资料。企业应当按照企业所得税法及其实施条例和企业所得税的有关规定，正确计算应纳税所得额和应纳所得税额，如实、正确填写企业所得税月（季）度纳税申报表及其附表，完整、及时报送相关资料，并对纳税申报的真实性、准确性和完整性负法律责任。

1.2.1.2              功能描述

本功能由纳税人在北京市电子税务局发起，为纳税人提供居民企业（查账征收）企业所得税月（季）度申报的网上申报的功能。操作说明。

1. 操作人员进入网站后，点击【登录】选择企业采取不同登录方式，登录北京市电子税务局。登录后，点击【我要办税】——【税费申报及缴纳】，进入【按期应申报】界面。

2. 点击“按期应申报”--“企业所得税(月季报)”进入报表填写界面。

      若纳税人近期有税费种认定、纳税人资格、备案等发生变动，页面展现清册与实际所需不符的，需要点击页面的蓝色字体“重置申报清册”，重新生成应申报清册。

3. 填写申报表，点击右上角“保存”，若数据填写错误，点击“重置”按钮重置申报表重新填写，若检查数据无误后点击“申报”。

4. 进入申报结果回执界面，显示本次申报结果及扣款结果。点击“打印回执”可打印当前申报结果回执。

      点击“下载PDF”，可“打开”或“保存”报表。

5. 若操作人员发现表单填写有误，可在【申报作废】模块，作废报表。

      输入“申报日期起止”“税款所属期起止”，点击“查询”。

      查询出申报的报表，点击“申报作废”。

      填写作废原因，点击“作废提交”进行作废。

6. 需要单独进入缴款界面，可点击左侧栏的缴款业务模块进行缴款。