山西省电子税务局增值税小规模纳税人申报操作流程说明

增值税小规模纳税人申报

【模块说明】
本表适用于小规模纳税人申报增值税时填写。
【进入路径】
首页→〖税费申报及缴纳〗→〖填写报表〗→〖增值税纳税申报表（小规模适用）〗→填写
【操作步骤】
对存在增值税税种认定的小规模纳税人推送该类申报表，纳税人选择该申报表对应的申报表菜单后，系统自动弹出“小规模纳税人申报本期收入分类情况”页面，如图。

(1)报表填写程序和规则
报表中白色底纹项目为自动带出且可修改，数据从核心征管系统、防伪税控系统和机打票系统提取纳税人对应所属期内的发票代开和开具情况；灰色底纹的单元格为自动计算结果且不可修改，“—”符号代表不可填写项目。
对系统自动生成的数据进行核实，如与实际不符需手工修改，核实无误后点击“下一步”按钮，系统弹出，如图提示。

确认无误后，点击“确定”按钮，完成申报表填写。系统提示“保存成功”表示报表已填写完成，如提示其他信息则需重新进行填写提交。
(2)申报前修改或重新填写申报表
正式申报前，如需对申报表进行修改或重新填写，可点击“查改”按钮进行申报表修改，通过“删除”按钮将申报表删除后重新填写，如图。

（3）报表申报
纳税人填写并保存报表后，对应的报表出现在“报表申报”功能菜单下，纳税人可在该页面查询并核实申报表种类、所属时期、应缴纳税款等信息，如图。

信息核实无误后，点击申报表对应的“申报”按钮，自动弹出声明提示，点击确认按钮后完成申报表提交，如图。

（4）申报回执
申报表提交完成后，通过“申报结果”可以查看申报状态回执信息。如申报结果显示“申报成功”代表当前申报已成功，如结果显示为其他状态或未显示信息，需重新进行申报操作。