中华人民共和国扣缴企业所得税报告表-【湖南网上税务局】

中华人民共和国扣缴企业所得税报告表

前置条件

扣缴义务人需在核心征管先在扣缴税款登记里做扣缴企业所得税税种登记，然后做代扣代缴税企业所得税税费种认定，再与非居民企业做“源泉扣缴企业所得税合同备案”或“境内机构和个人发包工程序作业或劳务项目备案”。 
 

功能概述

适用于扣缴义务人以及扣缴义务人未依法扣缴或者无法履行扣缴义务情况下自行申报的纳税人，按照《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例的规定，对下列所得，按次或按期扣缴或申报企业所得税税款的报告： 
非居民企业在中国境内未设立机构、场所的，应当就其来源于中国境内的所得缴纳企业所得税。 
非居民企业虽设立机构、场所但取得的所得与其所设机构、场所没有实际联系的，应当就其来源于中国境内的所得缴纳企业所得税。 
非居民企业在中国境内取得承包工程作业和提供劳务所得并实行指定扣缴的。

操作步骤

1.如申报当期应申报企业所得税：【专项业务】—右侧【更多】--【本月待申报】--【企业所得税】--【扣缴企业所得税申报】； 
2、如申报往期企业所得税：【专项业务】—右侧【更多】--【办税服务】--【税费申报】--【企业所得税申报】--【扣缴企业所得税申报】 
操作一：进入申报界面，输入扣缴义务人类型后，核心做的相应扣缴企业所得税合同备案信息自动带出，选择对应备案信息后，点【确认】，备案信息带入申报表； 
 
操作二：补充界面相关信息，确认填写无误后，点击【申报】即可； 
操作三：暂存 
系统支持暂存，下次登录界面，系统提示“发现暂存数据，确定加载吗？”，点击确定，暂存数据带入申报信息表在。 
操作四：打印 
系统支持申报表打印

注意事项

1.做扣缴企业所得税合同备案时，合同执行起始日期和合同执行终止日期要按季，否则在扣缴企业所得税报告表时，不能自动带出备案信息；