云南省电子税务局操作规程

居民企业所得税月（季）度预缴纳税申报（适用查账征收）

1、 功能说明

实行查账征收企业所得税的纳税人，依据相关税收法律法规的规定履行纳税义务，在季度或月份终了后15日内，向税务机关提交对应的企业所得税月(季)申报表的主表及相关附表。

2、 操作路径

登录云南省电子税务局-我要办税à税费申报及缴纳à常规申报à居民企业所得税月（季）度预缴纳税申报（A类，2018版）

3、 前置条件：

（1）已经正常登录云南省电子税务局。

（2）税费种有认定企业所得税。

4、 操作步骤

（1）步骤1：主界面

（1）步骤2：提交报表

A201010→A201020→A200000→A201030

（2）步骤3：全申报

对提交的报表确认无误后，可点击全申报，系统提示结果：

（3）步骤4：预约

对于已签约税银库三方协议的纳税人，系统将自动发起扣款，如需约定扣款日期，请使用预约功能，同时确保账户内拥有足够的余额，以避免产生滞纳金，尚未签约三方协议的纳税人，请及时到税务大厅开票缴款。零申报的纳税人，无需点击“预约”