云南省电子税务局操作规程

居民企业所得税年度纳税申报（适用查账征收）

1、      功能说明

实行查账征收企业所得税的纳税人，依据相关税收法律法规的规定履行纳税义务，在年度终了之日起5个月内或自实际经营终止之日起60日内，向税务机关纳税申报年度企业所得税。

2、      操作路径

我要办税à税费申报及缴纳à常规申报à居民企业所得税月年度预缴纳税申报（A类，2018版）

3、      前置条件：

（1）已经正常登录云南省电子税务局。

（2）税费种有认定企业所得税。

4、      操作步骤

（1）步骤1：提交报表

（2）步骤2：全申报

对提交的报表确认无误后，可点击全申报，系统提示结果：

（3）步骤3：预约

对于已签约税银库三方协议的纳税人，系统将自动发起扣款，如需约定扣款日期，请使用预约功能，同时确保账户内拥有足够的余额，以避免产生滞纳金，尚未签约三方协议的纳税人，请及时到税务大厅开票缴款。零申报的纳税人，无需点击“预约”