云南省电子税务局操作规程

非居民企业所得税季度纳税申报（适用据实申报）

1、      功能说明

在中国境内设立机构、场所，能够建立健全账簿，规范财务核算，正确计算盈亏的非居民企业，在季度终了后15日内，向税务机关申报预缴企业所得税。

2、      操作路径

我要办税à税费申报及缴纳à常规申报à非居民企业所得税季度纳税申报（适用据实申报）

3、      前置条件：

（1）已经正常登录云南省电子税务局。

（2）属于“非居民企业”。

（3）税费种有认定企业所得税。

4、      操作步骤

（1）主界面

（2）步骤1：提交税收优惠明细表和申报表

（3）步骤2：全申报

对提交的报表确认无误后，可点击全申报，系统提示结果：

（4）步骤3：预约

对于已签约税银库三方协议的纳税人，系统将自动发起扣款，如需约定扣款日期，请使用预约功能，同时确保账户内拥有足够的余额，以避免产生滞纳金，尚未签约三方协议的纳税人，请及时到税务大厅开票缴款。零申报的纳税人，无需点击“预约”