福建省网上税务局外出经营活动税收管理操作流程说明（最新）(14)

中国政务服务网 • 发表于：2018-08-15 • 来源：福建省税务局 • 关注：7653

2.4.4.8 非居民企（核定征收）企业所得税年度纳税人申报

功能描述

本功能由纳税人在网上税务局发起，为纳税人提供非居民企核定征收企业所得税年度纳税人网上申报的功能。

操作人员

非居民企核定征收企业所得税年度申报纳税人（网上税务局身份验证用户）。

操作说明

操作人员按照【申报纳税】—【我要申报】的顺序进入本模块。系统显示申报清册页面

在申报清册页面中，选择“非居民企业（核定征收）企业所得税季度和年度纳税申报”申报，点击“进入申报”，进入申报表初始化页面。

勾选“年度”，点击【填写申报表】系统会在填写申报表页面带出相应附表。

操作人员录入申报数据，点击【申报】按钮系统会自动校验所填数据是否符合校验规则，如果数据不符合校验规则，会提示校验不通过。操作人员可以根据提示修改申报数据。

校验通过以后，点击【申报】按钮进入确认申报页面，。

确认申报信息无误后，点击【确认】

申报成功

{placeholder tag=img i=244}

{placeholder tag=h3 i=90} {placeholder tag=span i=1230} {placeholder tag=hr i=115} 2.4.5{placeholder tag=span i=1231} {placeholder tag=a i=39}{placeholder tag=a i=40}{placeholder tag=span i=1232}财务报表 {placeholder tag=p i=609} {placeholder tag=span i=1233}功能描述

{placeholder tag=p i=610} {placeholder tag=span i=1234}本功能由纳税人在{placeholder tag=span i=1235}网上税务局{placeholder tag=span i=1236}发起，为纳税人提供小企业会计准则纳税人网上申报的功能。

{placeholder tag=p i=611} {placeholder tag=span i=1237}操作人员

{placeholder tag=p i=612} {placeholder tag=span i=1238}小企业会计准则纳税人申报纳税人（{placeholder tag=span i=1239}网上税务局{placeholder tag=span i=1240}身份验证用户）。

{placeholder tag=p i=613} {placeholder tag=span i=1241}操作说明

{placeholder tag=p i=614} {placeholder tag=span i=1242}操作人员按照【申报纳税】—【我要申报】的顺序进入本模块。系统显示申报清册页面

{placeholder tag=p i=615} {placeholder tag=img i=245}

{placeholder tag=p i=616} {placeholder tag=span i=1243}

{placeholder tag=p i=617} {placeholder tag=span i=1244} {placeholder tag=span i=1245}在申报清册页面中，选择“财务报表报送与信息采集{placeholder tag=span i=1246}2013{placeholder tag=span i=1247}版”申报，点击“进入申报{placeholder tag=span i=1248}”，进入申报表初始化页面。

{placeholder tag=p i=618} {placeholder tag=img i=246}

{placeholder tag=p i=619} {placeholder tag=img i=247}

{placeholder tag=p i=620} {placeholder tag=span i=1249}系统显示填写申报表页面，确认纳税人信息以及报送所属期，确认需要报送的“财务报表类型”以及“所属时期类型”点击【填写{placeholder tag=span i=1250}申报表{placeholder tag=span i=1251}】，操作人员录入申报数据，点击【申报】按钮系统会自动校验所填数据是否符合校验规则，如果数据不符合校验规则，会提示校验不通过。操作人员可以根据提示修改申报数据。

{placeholder tag=p i=621} {placeholder tag=img i=248}

{placeholder tag=p i=622} {placeholder tag=span i=1252}点击【暂存】按钮，可{placeholder tag=span i=1253}将已填写数据暂存在本操作计算机中{placeholder tag=span i=1254}，操作{placeholder tag=span i=1255}人员下次进入申报可点击【{placeholder tag=span i=1256}加载{placeholder tag=span i=1257}暂存】{placeholder tag=span i=1258}恢复{placeholder tag=span i=1259}数据。

{placeholder tag=p i=623} {placeholder tag=img i=249}

{placeholder tag=p i=624} {placeholder tag=img i=250}

{placeholder tag=p i=625} {placeholder tag=span i=1260}校验通过后，点击【申报】按钮，提交数据，然后再点击【确认】按钮确认进行提交。

{placeholder tag=p i=626} {placeholder tag=img i=251}

{placeholder tag=p i=627} {placeholder tag=span i=1261}查看回执界面可确认打印已提交申报数据。

{placeholder tag=p i=628} {placeholder tag=img i=252}

{placeholder tag=p i=629} {placeholder tag=span i=1262}

{placeholder tag=p i=630} {placeholder tag=span i=1263}

{placeholder tag=p i=631} {placeholder tag=span i=1264}

{placeholder tag=p i=632} {placeholder tag=span i=1265}

{placeholder tag=hr i=116}

{placeholder tag=br i=61}

{placeholder tag=p i=633} {placeholder tag=span i=1266}

{placeholder tag=h3 i=91} {placeholder tag=span i=1267}2.4.6{placeholder tag=span i=1268} {placeholder tag=a i=41}{placeholder tag=a i=42}{placeholder tag=span i=1269}我要缴税 {placeholder tag=p i=634} {placeholder tag=span i=1270}功能描述

{placeholder tag=p i=635} {placeholder tag=span i=1271}本功能由纳税人在{placeholder tag=span i=1272}网上税务局{placeholder tag=span i=1273}发起，为纳税人提供网上纳税的功能。

{placeholder tag=p i=636} {placeholder tag=span i=1274}操作人员

{placeholder tag=p i=637} {placeholder tag=span i=1275}已申报形成税款的纳税人（{placeholder tag=span i=1276}网上税务局{placeholder tag=span i=1277}身份验证用户）。

{placeholder tag=p i=638} {placeholder tag=span i=1278}操作说明

{placeholder tag=p i=639} {placeholder tag=span i=1279}操作人员按照【申报纳税】—【我要缴税】的顺序进入本模块。系统显示申报清册页面

{placeholder tag=p i=640} {placeholder tag=img i=253}

{placeholder tag=p i=641} {placeholder tag=img i=254}

{placeholder tag=p i=642} {placeholder tag=span i=1280}如果发现纳税人的缴款清册显示错误，可以点击“查询”重新获取。

{placeholder tag=p i=643} {placeholder tag=img i=255}

{placeholder tag=p i=644} {placeholder tag=span i=1281}确认缴税信息无误，选择需要缴纳的税款，点击“缴款”

{placeholder tag=p i=645} {placeholder tag=img i=256}

{placeholder tag=p i=646} {placeholder tag=span i=1282}

{placeholder tag=p i=647} {placeholder tag=span i=1283}确认扣款

{placeholder tag=p i=648} {placeholder tag=img i=257}

{placeholder tag=p i=649} {placeholder tag=span i=1284}缴款成功

{placeholder tag=p i=650} {placeholder tag=img i=258}

{placeholder tag=p i=651} {placeholder tag=span i=1285}

{placeholder tag=h3 i=92} {placeholder tag=span i=1286} {placeholder tag=hr i=117} 2.4.7{placeholder tag=span i=1287} {placeholder tag=a i=43}{placeholder tag=a i=44}{placeholder tag=span i=1288}申报作废 {placeholder tag=p i=652} {placeholder tag=span i=1289}功能描述

{placeholder tag=p i=653} {placeholder tag=span i=1290}本功能由纳税人在{placeholder tag=span i=1291}网上税务局{placeholder tag=span i=1292}发起，为纳税人提供网上作废的功能。

{placeholder tag=p i=654} {placeholder tag=span i=1293}操作人员

{placeholder tag=p i=655} {placeholder tag=span i=1294}通过网络申报未缴款的纳税人（{placeholder tag=span i=1295}网上税务局{placeholder tag=span i=1296}身份验证用户）。

{placeholder tag=p i=656} {placeholder tag=span i=1297}操作说明

{placeholder tag=p i=657} {placeholder tag=span i=1298}操作人员按照【申报纳税】—【申报作废】的顺序进入本模块。系统显示申报清册页面

{placeholder tag=p i=658} {placeholder tag=img i=259}

{placeholder tag=p i=659} {placeholder tag=span i=1299} {placeholder tag=span i=1300}进入作废页面，选择选择申报所属期，点击“查询”

{placeholder tag=p i=660} {placeholder tag=img i=260}

{placeholder tag=p i=661} {placeholder tag=span i=1301}确认作废信息无误，{placeholder tag=span i=1302}选择需要作废的申报数据，点击填写“填写作废申请”

{placeholder tag=p i=662} {placeholder tag=img i=261}

{placeholder tag=p i=663} {placeholder tag=span i=1303}填写作废申请理由，点击“作废”

{placeholder tag=p i=664} {placeholder tag=img i=262}

{placeholder tag=p i=665} {placeholder tag=span i=1304}作废成功{placeholder tag=span i=1305}。

{placeholder tag=img i=263} {placeholder tag=p i=666} {placeholder tag=img i=264}

{placeholder tag=p i=667} {placeholder tag=span i=1306}

{placeholder tag=hr i=118}

{placeholder tag=br i=62}

{placeholder tag=h3 i=93} {placeholder tag=span i=1307}2.4.8{placeholder tag=span i=1308} {placeholder tag=a i=45}{placeholder tag=span i=1309}海关稽核 {placeholder tag=h4 i=94} {placeholder tag=span i=1310}2.4.8.1{placeholder tag=span i=1311} {placeholder tag=span i=1312}海关缴款书导入 {placeholder tag=p i=668} {placeholder tag=span i=1313}点击申报纳税下的海关稽核功能，打开海关稽核页面，点击进入其中的海关缴款书导入：

{placeholder tag=p i=669} {placeholder tag=img i=265}

{placeholder tag=p i=670} {placeholder tag=img i=266}

{placeholder tag=p i=671} {placeholder tag=span i=1314}点击【浏览】，选择抵扣清单{placeholder tag=span i=1315}XML{placeholder tag=span i=1316}文件，点击提交，则完成清单上传。

{placeholder tag=p i=672} {placeholder tag=span i=1317}

{placeholder tag=h4 i=95} {placeholder tag=span i=1318}2.4.8.2{placeholder tag=span i=1319} {placeholder tag=span i=1320}海关稽核对比结果查询 {placeholder tag=p i=673} {placeholder tag=span i=1321}功能描述：

{placeholder tag=p i=674} {placeholder tag=span i=1322}该功能{placeholder tag=span i=1323}提供海关稽核比对结果查询{placeholder tag=span i=1324}，{placeholder tag=span i=1325}可对当月或以前月报送的数据，实时查询截止请求当日前一天的稽核结果信息。

{placeholder tag=p i=675} {placeholder tag=span i=1326}操作步骤：

{placeholder tag=p i=676} {placeholder tag=span i=1327}在时间输入框中输入日期后，点击【查询】按钮，系统能展现出对应日期的稽核结果统计表：

{placeholder tag=p i=677} {placeholder tag=img i=267}

{placeholder tag=p i=678} {placeholder tag=span i=1328}

{placeholder tag=h4 i=96} {placeholder tag=span i=1329}2.4.8.3{placeholder tag=span i=1330} {placeholder tag=span i=1331}海关稽核结果通知书下载确认 {placeholder tag=p i=679} {placeholder tag=span i=1332}点击该功能对应的【确认】按钮后，系统提示：确认请求发送成功。

{placeholder tag=p i=680} {placeholder tag=span i=1333}

{placeholder tag=h4 i=97} {placeholder tag=span i=1334}2.4.8.4{placeholder tag=span i=1335} {placeholder tag=span i=1336}海关完税稽核结果通知书下载 {placeholder tag=p i=681} {placeholder tag=span i=1337}填写具体的日期时间后，点击【进入下载】按钮，系统打开稽核结果通知书下载页面，纳税人可以在此下载通知书。

{placeholder tag=p i=682} {placeholder tag=span i=1338}

{placeholder tag=h2 i=98} {placeholder tag=span i=1339} {placeholder tag=hr i=119} 2.5{placeholder tag=span i=1340} {placeholder tag=span i=1341}{placeholder tag=a i=46}{placeholder tag=a i=47}{placeholder tag=span i=1342}发票办理 {placeholder tag=h3 i=99} {placeholder tag=span i=1343}2.5.1{placeholder tag=span i=1344} {placeholder tag=a i=48}{placeholder tag=a i=49}{placeholder tag=span i=1345}专票代开 {placeholder tag=p i=683} {placeholder tag=span i=1346}功能描述

{placeholder tag=p i=684} {placeholder tag=span i=1347}本功能由纳税人在{placeholder tag=span i=1348}网上税务局{placeholder tag=span i=1349}发起，为纳税人提供增值税专用发票代开的功能。

{placeholder tag=p i=685} {placeholder tag=span i=1350}操作人员

{placeholder tag=p i=686} {placeholder tag=span i=1351}增值税专用发票代开的纳税人（{placeholder tag=span i=1352}网上税务局{placeholder tag=span i=1353}身份验证用户）。

{placeholder tag=p i=687} {placeholder tag=span i=1354}操作说明

{placeholder tag=p i=688} {placeholder tag=span i=1355}操作人员按照【发票办理】—【专票代开】的顺序进入本模块。{placeholder tag=a i=50}

{placeholder tag=p i=689} {placeholder tag=img i=268}

{placeholder tag=p i=690} {placeholder tag=img i=269}

{placeholder tag=p i=691} {placeholder tag=span i=1356}点击“我已仔细阅读，并遵从上述规定”系统显示专票代开查询页面，可查询此纳税人发票代开记录以及发票代开状态。

{placeholder tag=p i=692} {placeholder tag=img i=270}

{placeholder tag=p i=693} {placeholder tag=span i=1357}点击【新增】按钮，进入代开发票申请页面，在申请页面会带出纳税人基础信息。

{placeholder tag=p i=694} {placeholder tag=img i=271}

{placeholder tag=p i=695} {placeholder tag=img i=272}

{placeholder tag=p i=696} {placeholder tag=span i=1358}操作人员在申请页面填写申请数据{placeholder tag=span i=1359},{placeholder tag=span i=1360}如金额为含税金额，可填写箭头处进行换算。

{placeholder tag=p i=697} {placeholder tag=img i=273}

{placeholder tag=p i=698} {placeholder tag=img i=274}

{placeholder tag=p i=699} {placeholder tag=span i=1361}发票领取方式可分为“上门领取”和“邮寄领取”，如果选择“邮寄领取”，需要填写相关联系方式。

{placeholder tag=p i=700} {placeholder tag=img i=275}

{placeholder tag=p i=701} {placeholder tag=span i=1362}申请信息填写完整以后，可以点击【暂存】，对数据进行暂存管理。

{placeholder tag=p i=702} {placeholder tag=img i=276}

{placeholder tag=p i=703} {placeholder tag=span i=1363} {placeholder tag=span i=1364}暂存以后，可以在当前页面点击【提交】，提交数据，也可以关闭当前页面，返回到查询页面，对申请数据进行提交。

{placeholder tag=img i=277} {placeholder tag=p i=704} {placeholder tag=img i=278}

{placeholder tag=p i=705} {placeholder tag=span i=1365}发票状态为“未提交”或者“审核不通过”的申请数据，操作人员可以对其进行修改。

{placeholder tag=p i=706} {placeholder tag=img i=279}{placeholder tag=span i=1366}选择要提交的数据，点击【提交】，对申请数据进行提交，提交以后发票状态变为“待受理”，点击待受理，会提示发票状态为“已提交”。

{placeholder tag=p i=707} {placeholder tag=img i=280}

{placeholder tag=p i=708} {placeholder tag=span i=1367}点击【确定】，申请单数据会提交给后台系统审核。

{placeholder tag=p i=709} {placeholder tag=img i=281}

{placeholder tag=p i=710} {placeholder tag=span i=1368}提交成功以后，申请单的状态就会改变。变为“待受理”状态，需要等待税务人员在后台进行审核以及预缴开票。

{placeholder tag=p i=711} {placeholder tag=img i=282}

{placeholder tag=p i=712} {placeholder tag=span i=1369}税务人员在局端系统审核通过并划缴税款成功以后，纳税人会收到短信通知，如果选择的领取方式是“上门领取”，纳税人需要去大厅或者自助端领取发票。如果选择的领取方式是“邮寄领取”，则纳税人只需要等待邮政快递送达即可。

{placeholder tag=h3 i=100} {placeholder tag=span i=1370} {placeholder tag=hr i=120} 2.5.2{placeholder tag=span i=1371} {placeholder tag=a i=51}{placeholder tag=a i=52}{placeholder tag=span i=1372}发票验旧 {placeholder tag=p i=713} {placeholder tag=span i=1373}功能描述

{placeholder tag=p i=714} {placeholder tag=span i=1374}本功能由纳税人在{placeholder tag=span i=1375}网上税务局{placeholder tag=span i=1376}发起，为纳税人提供网上发票验旧办理功能。

{placeholder tag=p i=715} {placeholder tag=span i=1377}操作人员

{placeholder tag=p i=716} {placeholder tag=span i=1378}已领用过发票的纳税人（{placeholder tag=span i=1379}网上税务局{placeholder tag=span i=1380}身份验证用户）。

{placeholder tag=p i=717} {placeholder tag=span i=1381}操作说明

{placeholder tag=p i=718} {placeholder tag=span i=1382}操作人员按照【发票办理】—【发票验旧】的顺序进入本模块。系统显示发票验旧页面。

{placeholder tag=p i=719} {placeholder tag=img i=283}

{placeholder tag=p i=720} {placeholder tag=img i=284}

{placeholder tag=p i=721} {placeholder tag=span i=1383}选择事项“发票名称”，“发票代码”，“发票号码段”，系统会显示此号码段内所有需要验旧的发票

{placeholder tag=p i=722} {placeholder tag=img i=285}

{placeholder tag=p i=723} {placeholder tag=span i=1384}勾选所需要验旧的发票

{placeholder tag=p i=724} {placeholder tag=img i=286}

{placeholder tag=p i=725} {placeholder tag=span i=1385}填写开票金额税额以及选择发票开具情况，发票开具情况默认为“正常填开”

{placeholder tag=p i=726} {placeholder tag=img i=287}

{placeholder tag=p i=727} {placeholder tag=span i=1386}确认验旧信息无误后，点击【提交】

{placeholder tag=p i=728} {placeholder tag=img i=288}

{placeholder tag=p i=729} {placeholder tag=span i=1387}验旧成功

{placeholder tag=p i=730} {placeholder tag=img i=289}

{placeholder tag=h3 i=101} {placeholder tag=span i=1388} {placeholder tag=hr i=121} 2.5.3{placeholder tag=span i=1389} {placeholder tag=a i=53}{placeholder tag=span i=1390}发票认证 {placeholder tag=p i=731} {placeholder tag=span i=1391}点击发票办理下的发票认证，打开发票认证首页界面：

{placeholder tag=p i=732} {placeholder tag=img i=290}

{placeholder tag=p i=733} {placeholder tag=span i=1392}点击增值税发票网上认证功能下的【点击进入】按钮，打开在线采集认证页面，如下图：

{placeholder tag=p i=734} {placeholder tag=img i=291}

{placeholder tag=p i=735} {placeholder tag=span i=1393}在该页面，点击【导入文件】，导入密钥文件。可以选择手工填写票面信息。如下图：

{placeholder tag=p i=736} {placeholder tag=img i=292}

{placeholder tag=p i=737} {placeholder tag=span i=1394}或者也可以通过扫描采集票面信息。也可以从{placeholder tag=span i=1395}Excel{placeholder tag=span i=1396}文件中导入发票的认证信息。

{placeholder tag=p i=738} {placeholder tag=span i=1397}认证未通过查询功能：

{placeholder tag=p i=739} {placeholder tag=span i=1398}可对未认证的发票进行发送认证；对认证未通过的发票可以进行修改，修改后发送次数归零，可以重新发送认证。

{placeholder tag=p i=740} {placeholder tag=span i=1399}输入开票的起止日期、录入月份、认证次数、并选择每页显示的记录数后，点击【进入认证】按钮。在新打开的在线认证窗口中，{placeholder tag=span i=1400}对未发送认证（认证次数为{placeholder tag=span i=1401}0{placeholder tag=span i=1402}）的发票进行发送认证，在正常的情况下，发送后{placeholder tag=span i=1403}1{placeholder tag=span i=1404}～{placeholder tag=span i=1405}2{placeholder tag=span i=1406}分钟之内可以到“认证结果查询”功能中查询到认证情况{placeholder tag=span i=1407}。

{placeholder tag=p i=741} {placeholder tag=br i=63}

{placeholder tag=p i=744} {placeholder tag=span i=1413}本文档著作权归方欣科技有限公司所有，未经方欣科技有限公司事先书面许可，任何主体不得以任何形式复制、修改、抄袭、传播全部或部分本文档内容。

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{placeholder tag=p i=747} {placeholder tag=span i=1416}

{placeholder tag=p i=748} {placeholder tag=span i=1417}

{placeholder tag=p i=749} {placeholder tag=span i=1418}【服务声明】

{placeholder tag=p i=750} {placeholder tag=span i=1419}本文档意在向用户介绍方欣科技有限公司开发的全部或部分产品当时的整体概况，部分功能模块的内容可能在之后会有所调整。您所使用的软件产品、服务的种类、服务标准等应由您与方欣科技有限公司之间的商业合同约定，除非双方另有约定，否则，方欣科技有限公司对本文档内容不做任何明示或模式的承诺或保证。

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