上海市电子税务局跨区域涉税事项管理（外省市来本市经营）操作说明

跨区域涉税事项管理（外省来本市经营）

一、业务概述

外省市企业来沪提供建筑安装服务，可在电子税务局办理报验登记、建筑业项目报告及其他相关事项。

二、业务前提

1.自然人通过实名认证登录电子税务局。

     三、功能节点

套餐业务-跨区域涉税事项管理（外省来本市经营）；

四、涉及事项

1、新建项目（该事项内容包括完成本市跨区涉税事项报验登记，建筑业项目报告）；2、项目绑定；3、预缴申报（增值税预缴申报、企业所得税预缴税款）；4、申报结果查询；5、税款缴纳；6、打印完税凭证；7、跨区域涉税事项延期；8、建筑业项目变更；9、注销建筑业项目报告；10、跨区域涉税事项信息反馈；

事项1：新建项目（该事项内容包括完成跨区域涉税事项报验登记，建筑业项目报告）；

第一步：个人实名登录上海市电子税务局后，左侧选择“跨区域涉税事项管理（外省市来本市经营）”；

第二步：进入该模块首页，点击“新建项目”，进入表单填写页面；

第三步：点击“新建项目”后，会跳出弹框，提示输入纳税人识别号以及跨区域涉税事项报验管理编号（编号中的空格、括号格式不做限制），填写完成后，点击确定，二者信息校验无误后，进入表单填写页面；

第四步：表单填写---填写“报验登记”信息；

（1）该页面数据项均由外省市报验登记信息自动带出；纳税人需仔细核对信息是否与实际经营信息一致；

确认信息填写无误后，点击“下一步”，进入“建筑业项目报告”填写页面；

第五步：填写“建筑业项目报告”信息；

（1）带*号为必填项；

（2）“跨区域经营地（项目所在地）”需填写详细的地址；

（3）请注意“项目预算（万元）”单位为万元，且金额必须大于等于报验登记信息“本次跨区域涉税事项情况”中所填写的合同金额；

（4）“项目是否跨两个或以上行政区域”，请纳税人根据项目实际情况如实填写；

（5）街道乡镇选择金山区（亭林镇、枫泾镇、朱泾镇）、奉贤区（奉浦社区、南桥镇）、浦东新区（大团镇、新场镇、周浦镇、惠南镇、高桥镇、川沙新镇）这11个街道乡镇的，需细化地址信息以便系统判断纳税人适用的城建税税率；

第六步：预览提交；确认信息无误后，点击“提交”；输入图形验证码以及短信验证码；

第七步：审核；提交至税务端审核；该流程提交至项目所在地主管税务机关审核；

第八步：查询受理进度；提交成功后，在模块首页，点击“进度查询”，可以查询受理进度，税务端办结后，纳税人可直接下载《跨区域涉税事项报验表》、《建筑业工程项目情况统计表》、受理通知书；

第九步：查看详情；受理成功后，刷新页面，在模块首页会以列表形式生成项目记录；

事项2：项目绑定

跨区域涉税事项套餐上线后，外省市企业的存量项目因无法在套餐内显示，导致无法进行预缴申报等事项的申请。因此，在电子税务局套餐中开发了“老项目绑定”功能，自然人登录电子税务局后，进入跨区域涉税事项套餐（外省市来本市）模块，可点击“项目绑定”，输入税号，即可查询出该企业在上海市做过报验登记的项目，确认绑定后，可对该项目进行管理；

操作步骤：

1、进入跨区域涉税事项套餐（外省市企业来本市）模块，选择“项目绑定”；

 2、输入税号，查询出该企业在上海市做过报验登记的项目，选中需要绑定的项目，选中后，点击“绑定”；

3、绑定成功后，在事项模块首页将显示该项目信息，纳税人可根据实际需要进行相关事项操作；

事项3：预缴申报

第一步：“新建项目”后，进入该套餐模块，页面会以列表的形式显示该项目的内容；点击左侧“+”按钮，展示该项目的所有功能按钮，点击“预缴申报”；点击“预缴申报”功能后，展示“增值税预缴申报”、“企业所得税预缴申报”、“个人所得税代扣代缴申报”三个功能按钮；（前一笔税款未缴纳完成前，不可对同一项目再次进行预缴申报）

增值税预缴申报：

针对2019年5月1号前登记的项目，若预缴申报时无法带出“城市维护建设费”的征收品目，需联系主管税务机关核定税率或前往税务大厅办理预缴申报；

第一步：点击“增值税预缴申报”；

第二步：增值税预缴申报页面填写；申报表填写完成后，点击“申报”按钮；

注意：（1）根据国家税务总局公告2019年第4号文，应当预缴增值税税款的小规模纳税人，凡在预缴地实现的月销售额未超过10万元的，当期无需预缴税款；

（2）“是否增值税一般纳税人”为系统自动带出，请纳税人核对是否正确；

（3）“是否适用一般计税方式”为必选项；

（4）单个项目可进行多次增值税预缴申报，但是请纳税人根据该项目实际金额进行申报，不要将多个项目合并申报；

注意：1、增值税预缴申报不需要在税务局征管系统中核定税种；在电子税务局增值税预缴申报事项中，可直接根据纳税人所选的街道乡镇带出城建税税率；若是纳税人在线下税务局系统中进行增值税预缴申报，税务人员可以直接根据配置表选择城建税税率；并且，为了统计项目预缴税款，线下进行预缴申报时请务必提醒税务人员选择项目编号；

企业所得税预缴申报

第一步：点击“企业所得税预缴申报”按钮，进入填写页面；

注意：1、纳税人在进行企业所得税预缴税款前，需要税务人员在征管系统中核定企业所得税（征收子目选择“外建项目预缴企业所得税0.2%”）；

2、单个项目可进行多次预缴税款，但是请纳税人根据该项目实际金额进行申报，不要将多个项目合并申报；

个人所得税代扣代缴申报

“新建项目”事项办结后，系统将自动核定代扣代缴个人所得税工资薪金所得；

点击“个人所得税代扣代缴”按钮后，提示纳税人：请先前往税务大厅领取“个税代扣代缴申报密码”，领取成功后，在自然人税收管理系统扣缴客户端办理个人所得税代扣代缴申报。

自然人税收管理系统扣缴客户端下载路径：上海市税务局官方网站-我要下载-自然人税收管理系统扣缴客户端下载。

事项4 : 申报结果查询

申报成功后，点击“查询”按钮，查询到已申报成功的申报表；对应的功能按钮有：查看申报表、申报作废、缴款；（也可在功能按钮中选择“申报结果查询”按钮进行申报结果查询；）

查看申报表：可查看申报表填写数据；

申报作废：申报表如需作废，可点击该按钮；若已经开具了《银行端查询缴税凭证》，作废申报前需先将该凭证作废；

事项5: 税款缴纳

查询到申报记录后，点击“缴款”按钮，进入缴纳税款页面；（也可通过“税款缴纳”模块，通过查询已申报未缴款记录进行税款缴纳）

选择需缴款的征收项目，选中之后选择缴款方式；目前支持“银联缴款”以及“银行端缴款”两种缴税方式；纳税人可选择其中一种方式进行税款缴纳；

注意：（1）银联缴款根据不同的银行有金额限制；

（2）银行端缴款需纳税人打印纸质《银行端查询缴税凭证》前往银行缴税；

（3）若开具了《银行端查询缴税凭证》，之后需要作废，可点击“交易失败处理”-“查询”-“解锁”，即可完成作废；

银联缴款：

银行端缴款：

缴款凭证处理：

事项6:打印完税凭证；

第一步：选择“打印完税凭证”

第二步，选择查询条件后，点击“查询”按钮

第三步，选择需要打印的税种后，点击“开具”按钮，点击“确认”按钮，开具完税证明。

第四步，开具完成，点击“立即下载”按钮，直接下载完税证明，若点击“暂不下载”，则在“完税证明”补打tab页中补打完税证明。

事项7：跨区域涉税事项延期

第一步：选择“报告延期”；

第二步：填写表单；基本信息由系统自动带出，纳税人填写“最新有效期止”，填写完成后，点击“下一步”；

第三步：预览提交；检查填写的数据项是否正确，若是无误，点击“提交”；提交后需验证图形验证码以及手机验证码；

第四步：跨区域涉税事项延期为免审核事项；事项办结，下载表单；

事项8：项目信息变更

第一步：选择“项目信息变更”；

第二步：表单填写；

（1）允许纳税人变更的内容为“项目负责人姓名”、“项目负责人联系电话”、“竣工日期”、“项目预算（万元）”、“建筑面积（平方米）”、“付款方式”；

第三步：预览提交

第四步：完成变更；项目信息变更为免审核事项，提交无误后即可完成申请并可下载表单；

事项9：注销建筑业项目报告

注意：注销建筑业项目报告会校验是否有欠税，若有欠税，需缴清税款后再申请办理；

第一步：选择“注销项目”；

第二步：填写注销项目信息；

第三步：预览提交

第四步：提交成功；该事项为免审核事项，提交无误后即可完成申请并可下载表单；

“注销建筑业项目”报告后，项目情况由“正常”状态变更为“未反馈”状态，功能按钮也会进行相应变更（查看详情、打印完税凭证、信息反馈、申报结果查询）；

事项10：跨区域涉税事项信息反馈

第一步：选择“信息反馈”；

第二步、填写表单；

第三步、预览提交

第四步：提交成功；该事项为免审核事项，提交无误后即可完成申请并可下载表单；

进行“跨区域涉税事项信息反馈”后，项目情况由“未反馈”状态变更为“已反馈”状态，功能按钮也会进行相应变更（查看详情、打印完税凭证、申报结果查询）；