上海市电子税务局企业所得税汇总纳税信息报告网上办理操作说明

企业所得税汇总纳税信息报告

网上办理操作手册

一、业务概述

根据国家税务总局公告2012年第57号、沪国税所2013年第7号文件要求，本市企业所得税汇总纳税总机构应将其所有二级及以下分支机构（包括不就地分摊缴纳企业所得税的二级分支机构）信息报其所在地主管税务机关备案。

外省市居民企业总机构在沪设立的分支机构（包括不就地分摊缴纳企业所得税的二级分支机构）应将其总机构、上级分支机构和下属分支机构信息报其所在地主管税务机关备案。

上述备案信息发生变化的，除另有规定外，应在内容变化后30日内报总机构和分支机构所在地主管税务机关备案，并办理变更税务登记。

分支机构注销税务登记后15日内，总机构应将分支机构注销情况报所在地主管税务机关备案，并办理变更税务登记。

二、业务前提

1.纳税人状态为“正常”；

2.纳税人税务登记信息中“总分机构类型”为：总机构、分支机构、分总机构其中之一；

3.纳税人有实名比对且实名验证通过的办税员；

三、功能节点

上海市电子税务局——我要办税——税费申报及缴纳——企业所得税申报——企业所得税汇总纳税信息报告

四、操作步骤

登录上海市电子税务局，点击菜单栏中“我要办税”中的“税费申报及缴纳”模块，在弹出页面右侧选择“企业所得税汇总纳税信息报告”，点击进入办理页面。

弹出提示信息，阅读后点击“知道了”，正式进入表单界面。

操作前，请先阅读界面下方“操作注意事项”。

对于已有备案信息，可以点击“查看”按钮进行查看。

若要新增备案，请先检查已有的历史备案“有效期止”是否已终止至新备案所属期前，以免备案期重叠。

（一） 终止历史备案

第一步：点击需要修改的历史备案记录后的“修改备案有效期止”按钮。

第二步：在弹出的“修改备案有效期止”弹框中输入需要终止的日期，有效期止只能为月末最后一日。

第三步：点击“确认提交”。

修改备案有效期止无需税务端审核，界面提示“操作成功”。

（二） 新增备案

第一步：点击界面上“新增”按钮。系统会查询纳税人是否存在已实比对证并刷脸实名的办税员信息。若不存在，给出提示信息：

纳税人可在我的信息——用户管理——办税人员维护模块办理实名刷脸验证；

若存在已实名通过的办税员信息，则可进入填写表单。

总机构备案信息中“就地缴纳标识”默认为“是”，“参与年度汇算清缴”标识默认为“是”，“分支机构是否继续分配”默认为“否”，无需填写，前台不展示。

选择总机构和分支机构是否处于不同税率地区（必填）、备案有效期起（必填，只能为月初首日）、选择备案有效期止（非必填）、经办人姓名（必填）。

注意：新的备案有效期起不能与原历史备案有效期有重叠。

第二步：点击“增加”按钮新增分支机构备案信息。

在新弹出的界面中点击“纳税人识别号”，系统会自动带出纳税人登记信息中维护的分支机构下拉列表。注意：纳税人识别号不支持手工录入，若未找到需要维护的纳税人识别号，请先进行“税务登记变更”，增加分支机构信息。

若“是否就地分摊缴纳企业所得税”选择“否”，需选择不就地分摊缴纳原因。

填写完毕，点击保存，分支机构信息会带至备案界面。点击“增加”可继续新增分支机构，选中记录点击“修改”可修改对应分支机构信息，点击“删除”可删除分支机构信息。，点击‘导入’可上传分支支机构信息，点击‘导出’可以下载分支机构信息

导入导出具体操作步骤如下：

点击‘导入按钮’弹出页面会展示‘下载模板’和‘开始上传’两个按钮

点击‘下载’模板按钮，填写相关数据，保存到本地路径，红色部分注意事项请仔细阅读

点击“开始上传”按钮，点击“+”，根据保存好的EXCEL路径找到文件，点击“打开’按钮，然后‘开始上传’ ，上传成功

点击‘导出’按钮，可以下载列表相关内容

第三步：所有分支机构信息录入完毕，点击“下一步”，系统将根据表单填写内容，判断需要上传的附报资料。

（1）若“不就地分摊缴纳企业所得税原因”存在一户或以上分支机构选择“不具有主体生产经营职能的内部辅助性二级分支机构”时，关于内部辅助性机构书面情况说明为必报；

（2）若“不就地分摊缴纳企业所得税原因”存在一户或以上分支机构选择“当年撤销的二级分支机构”时，分支机构主管税务机关出具的《注销税务登记通知书》或《清税证明》影印件（每个当年撤销的分支机构一份）为必报。

（3）若“不就地分摊缴纳企业所得税原因”存在一户或以上分支机构选择“总机构上年度认定为小型微利企业的下设二级分支机构”时，在备案表保存提交环节，自动跳出上一年度（即备案有效期起年度的上一年度）该企业汇算清缴数据信息，并进行校验。

若不符合所属年度小型微利企业标准的，无法在网上进行备案。若纳税人确实符合条件的，可携带纸质材料前往办税服务厅办理。

第四步：上传相应附报资料后，点击下一步进行预览。若有问题的，可返回修改；若无问题的，点击“提交”按钮。

第五步：插入CA证书，输入正确的CA密码，点击[验证]按钮继续操作。

弹出提示，点击[确认]。

提交成功后，建议及时退出。

新建备案需要税务人员受理，请等待税务受理结果。可通过我要查询——办税进度及结果信息查询功能查询办理情况。

外省市居民企业总机构在沪设立的分支机构备案与上述操作类似。

税务端受理通过后，受理通知书如下：