上海市电子税务局居民企业清算企业所得税申报流程说明

居民企业清算企业所得税申报

一、 业务概述

适用于居民企业在注销清算时申报企业所得税。

二、 业务前提

1.纳税人已完成清算报备；

2.纳税人已完成当年实际经营期企业所得税汇算清缴。

三、功能节点

上海市电子税务局——我要办税——居民企业清算企业所得税申报

四、操作步骤

登录上海市电子税务局，点击中央“我要办税”，点击“查看更多”，选择“居民企业清算企业所得税申报”；

也可在右上角搜索框内输入关键字进行搜索。

1. 纳税人按要求填写各张附表《资产处置损益明细表（附表一） 》、《负债清偿损益明细表（附表二）》、《负债清偿损益明细表（附表二）》后 ，并完成主表《中华人民共和国企业清算所得税申报表》的填写；

2. 确认填写完整、无误后，点击保存、提交；

3. 申报成功后，可以立即查看申报结果（是否成功）；

4.录入申报日期等信息后，可以查询到申报结果。

可点击“查看申报表”查看刚才填写的表单信息，可点击“申报作废”作废该申报记录。

可点击“缴款””完成税款缴纳。