上海市电子税务局出口退（免）税备案管理操作流程说明

出口退（免）税备案管理

一、业务概述

根据《国家税务总局关于出口退（免）税申报有关问题的公告》（国家税务总局公告2018年第16号）第一条规定，出口企业或其他单位出口企业或其他单位办理出口退（免）税备案手续时，应按规定向主管税务机关填报修改后的《出口退（免）税备案表》。

二、业务前提

1.纳税人登记状态为正常；

2.纳税人有有效银行账号登记信息；

3.浏览器要求：由于CA设备对浏览器版本有一定要求，为保证功能使用流畅，建议企业使用IE 10或IE 11浏览器。

4.针对附列资料加签，无纸化企业使用无纸化IA加签设备，非无纸化企业可使用上海法人一证通数字证书CA设备进行加签。

5.在附列资料维护中所上传的附列资料，必须进行“保存并加签”操作。

6.附列资料上传文件格式为ZIP格式文件；上传文件大小不超过5M。

7.当申报数据已上传至出口退税审核系统，附列资料只可查看，不可再继续上传。

8.无纸化企业IA加签设备密码可在每类事项中的“系统配置”中进行维护。

9.申报数据上传至审核系统后，因审核状态更新时间较长，可在申报数据查询界面操作列点击“刷新”按钮，获取数据状态。

10.请务必保证使用系统进行备案类业务申报时，CA或IA数字证书全程正确插入到您的电脑。

温馨提示：

在进行出口退税类事项实际办理之前，首先要对系统主要参数进行设置，包括申报所属期、IA设备密码等。

在事项办理页面右上角，系统提供系统配置功能及客户端工具下载功能。

点击【系统配置】按钮，系统弹出“系统参数设置与修改”窗体，如图：

点击【修改】按钮，可对系统参数进行修改配置,如图：

点击【客户端工具】按钮，下载客户端工具至本地。客户端工具主要用于解决部分用户浏览器始终无法识别IA税控数字证书的问题，如图：

三、功能节点

上海市电子税务局——我要办税——综合信息报告——资格信息报告——出口退（免）税备案管理

四、操作步骤

纳税人登录上海市电子税务局，点击菜单栏“我要办税”中的“综合信息报告”模块，弹出页面左侧点击“资格信息报告”，右侧选择“出口退（免）税备案管理”，点击即进入办理页面。

点击后进入出口退（免）税备案办理页面。进入出口退（免）税备案事项办理页面，首先系统会对浏览器版本进行检测，若浏览器版本低于IE11，系统会提示纳税人“检测到您使用的浏览器版本较低，可能会导致部分功能无法使用，为了获得更好的使用体验，推荐您使用IE11版本浏览器”。

出口退（免）税备案事项办理流程大致分为：数据采集——数据生成——附列资料上传——远程申报——税务事项通知书下载。

第一步：数据采集

首先进入出口退（免）税备案数据采集页面，如图：

办理页面功能按钮包括：采集、修改、申报上传，如图：

在办理页面，点击【采集】按钮，系统弹出“出口退（免）税备案采集”窗体，如图：

首先需插入上海本地CA加签设备，输入设备密码，保证CA设备为已识别状态，如图：

第二步：数据生成

在信息采集页面采集数据，其中退税开户银行及退税开户银行账号系统会自动带出，若带出内容为空，企业需手动采集，当数据采集完成后，点击【下一步】按钮，进入信息确认页面，信息确认页面显示采集后的数据，数据只可查看不可修改，如图：

第三步：附列资料上传

确认采集数据无误后，点击【下一步】按钮，进入资料上传页面，如图：

企业根据实际情况进行附列资料的上传，出口退（免）税备案表，系统会自动上传，不需企业手动上传。

需要注意的是，为了保证附列资料文件格式统一，上传文件格式只支持ZIP格式文件。同时，为了保证税务机关高效地进行资料审核，上传附列资料的文件名称需要与资料名称一致，例如“对外贸易经营者备案登记表（加盖备案登记专用章）”，如不一致系统会弹出如下提示，纳税人点击【确定】后，系统将会自动帮助纳税人进行快捷调整，如图：

第四步：远程申报

资料上传完成后，点击【下一步】按钮，进入完成页面。系统自动生成一条出口退（免）税备案申报数据，并且在办理页面显示该条申报数据，如图：

1.申报上传

在办理页面，点击【申报上传】按钮，将申报数据进行远程申报，如图：

2.已申报数据状态查询

数据成功申报后，税务机关需通过一段时间对数据进行审核，当审核完成后，则可进行后续文书下载等操作。

第五步：审核结果下载

针对税务机关审核完成的事项，纳税人可下载税务事项通知书等相关资料。

1、税务事项通知书下载

正式申报成功后，当审核状态为“已完结”，可在办理页面操作列，点击【受理回执】按钮，下载相关事项文书，如图：

若备案结果为同意的，税务事项通知书样式如下图所示：

若备案结果为不予受理的，税务事项通知书样式如下图所示：

至此，事项办理结束。