广东省税务局存根联数据采集流程说明

95商服网 • 发表于：2019-12-02 • 来源：广东省税务局 • 关注：5149

存根联数据采集

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【申请条件】

使用增值税发票管理系统的纳税人应于每月申报期前向税务机关报送存根联信息，税务机关对数据进行比对校验，接收数据。

【设立依据】

1	文件名称	《国家税务总局关于全面推行增值税发票系统升级版有关问题的公告》	文件字号	国家税务总局公告2015年第19号
	制定机关全称	国家税务总局	条款号	第三条
	条款内容	纳税人因网络故障等原因无法在线开票的，在税务机关设定的离线开票时限和离线开具发票总金额范围内仍可开票，超限将无法开具发票。纳税人开具发票次月仍未连通网络上传已开具发票明细数据的，也将无法开具发票。纳税人需连通网络上传发票数据后方可开票，若仍无法连通网络的需携带专用设备到税务机关进行征期报税或非征期报税后方可开票。　　纳税人已开具未上传的增值税发票为离线发票。离线开票时限是指自第一份离线发票开具时间起开始计算可离线开具的最长时限。离线开票总金额是指可开具离线发票的累计不含税总金额，离线开票总金额按不同票种分别计算。　　纳税人离线开票时限和离线开票总金额的设定标准及方法由各省、自治区、直辖市和计划单列市国家税务局确定。

2	文件名称	《中华人民共和国发票管理办法》	文件字号	（中华人民共和国国务院令第587号）
	制定机关全称	国务院	条款号	第二十三条
	条款内容	安装税控装置的单位和个人，应当按照规定使用税控装置开具发票，并按期向主管税务机关报送开具发票的数据。使用非税控电子器具开具发票的，应当将非税控电子器具使用的软件程序说明资料报主管税务机关备案，并按照规定保存、报送开具发票的数据。国家推广使用网络发票管理系统开具发票，具体管理办法由国务院税务主管部门制定

【办理资料】

1.在实体办税服务厅办理的，均提供纸质版材料；填表说明中无特别要求的，办理资料均按一式一份提供；已实名认证的办税人员可免于提供其身份证件复印件。

2.对实行实名制管理的纳税人，在广东省电子税务局（包括网页版、微信、APP）、自助办税终端等电子办税渠道办理涉税费事项的，免于报送纸质资料，另有规定的除外。免于报送的纸质资料由纳税人留存备查，纳税人对于电子资料的真实性以及与留存备查纸质资料的一致性负责。

序号

资料名称

报送条件

资料形式

发票存根联电子数据（金税盘、税控盘、报税盘、U 盘）

√

当月全部专用发票存根联

发票存根联（当月全部）原件的报送条件为1.因更换金税卡或金税盘、税控盘等原因造成纳税人实际开具增值税专用发票存根联份数大于IC卡或报税盘、金税盘、税控盘数据的2.因硬盘、金税卡或金税盘、税控盘同时损坏等原因不能报税的

原件

【表证单书】

无

【办理地点】

可通过办税服务厅（场所）办理。办税服务厅地址可查看广东省办税地图。

【办理时间】

即时办结

【联系电话】

12366

【收费标准】

不收费

【办理机构】

主管税务机关

【办理流程】

【纳税人注意事项】

1.纳税人对报送材料的真实性和合法性承担责任。
2.税务机关提供“最多跑一次”服务。纳税人在资料完整且符合法定受理条件的前提下，最多只需要到税务机关跑一次。
3.纳税人应在互联网连接状态下在线使用增值税发票管理系统开具发票，系统可自动上传已开具的发票明细数据。
4.纳税人因网络故障等原因无法在线开票的，在税务机关设定的离线开票时限和离线开具发票总金额范围内仍可开票，超限将无法开具发票。纳税人开具发票次月仍未连通网络上传已开具发票明细数据的，也将无法开具发票。纳税人需连通网络上传发票数据后方可开票，若仍无法连通网络的需携带专用设备到税务机关处理。
5.按照有关规定不使用网络办税或不具备网络条件的特定纳税人，以离线方式开具发票，不受离线开票时限和离线开具发票总金额限制。特定纳税人需携带专用设备和相关资料到税务机关进行存根联数据采集。
6.以离线方式开具发票的纳税人，因金税盘、税控盘同时损坏等原因不能报税的，纳税人应提供当月全部增值税专用发票存根联到税务机关进行存根联数据采集。
7.纳税人开具的作废发票，应提供全部联次，作废发票丢失的，应先进行发票遗失、损毁报告处理。
8.使用增值税发票管理系统的纳税人应将增值税发票存根联采集数据，如实填列在增值税纳税申报表，进行申报。税务机关进行数据比对，比对通过的，系统自动设置下期开票截止时间；比对不通过的，纳税人需到税务机关处理。

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