深圳市电子税务局其他类消费税月（季）度申报操作流程说明

其他类消费税月（季）度申报

（一）功能概述

纳税人通过该模块可完成其他类消费税申报。

（二）业务办理流程

1.进入界面

点击【电子税务局（一）--- 全部功能】-【申报缴税/报表报送】-【其他类消费税月（季）度申报】，即可进入该界面。

2.填写报表

（1）界面自动带出纳税人识别号和名称。

（2）白色框为不可编辑框。

（3）申报表分为“其他应税消费品消费税纳税申报表”“ 本期准予扣除税额计算表”“ 本期准予扣除税额计算表”“ 本期代收代缴税额计算表”“ 本期减（免）税额明细表”五个部分。

（4）点击【暂存】，可暂存当前的表格，并在【断点续办】模块继续办理。

（5）点击【取消】可以清除报表数据。

（6）点击【确认发送】，可发送报表数据。

A、填写【其他应税消费品消费税纳税申报表】。

填写销售数量和销售额。

B、填写【本期准予扣除税额计算表】。

在下拉框中选择项目/应税消费品名称， 输入其余字段。

C、填写【准予扣除消费税凭证明细表】。

在下拉框中选择应税消费品名称和凭证类别，填入其余字段。

D、填写【本期代收代缴税额计算表】。

在下拉框中选择项目\应税消费品名称，填入其余字段。

E、填写【本期减（免）税额明细表】。

在下拉框中选择应税消费品名称和减免项目名称，填入其余字段。

填写完后，点击【确认发送】。

3.选择申报方式

选择申报方式操作请见3.7.1.1增值税申报（适用小规模纳税人）操作步骤-选择申报方式介绍。

4. 查看申报结果

查看申报结果操作请见“增值税申报”查看申报结果操作步骤介绍。

（三）办理条件

1. 其他消费税月（季）度申报监控规则

纳税人为非正常户（或已注销）不能办理申报业务。

该税种上期未申报或本期已经申报成功时，不能办理申报业务。