广东省电子税务局居民企业（查账征收）企业所得税月（季）度申报操作流程说明

居民企业（查账征收）企业所得税月（季）度申报

1、点击【企业所得税】--【应纳税所得额】--【填写申报表】，进入居民企业（查账征收）企业所得税月（季）度申报。

2、选择对应的税费所属期起，点击【填写申报表】。

3、填写主表信息，必要时，需在左侧的申请表中填写对应的附表信息。

4、填写无误后，点击【申报】，校验通过后点击【确定】提交申报表。

注意事项：

1、汇总纳税企业，总机构申报后，分机构才能申报。

2、汇总纳税企业，需先填写“汇总纳税分支机构所得税分配表”。

3、符合享受小型微利企业所得税优惠政策的纳税人，请在主表下方“是否属于小型微利企业”选项中确认“是”，不符合条件的纳税人应勾选“否”。