重庆市电子税务局入口及代开增值税专用发票操作流程说明

代开增值税专用发票

一、小规模纳税人登录重庆市网上税务局，切换为企业主体身份，点击【发票办理】-【发票开具】-【增值税专用发票代开】。

二、阅读发票代开协议，点击‘我已阅读’进入代开界面。

三、填写代开申请，点击【下一步】。

 注意事项：

（一）红色*内容为必填项。

（二）输入纳税人识别号后点击‘回车键’后系统带出购货方信息（有三种情况）：填写为本市的一般纳税人识别号可代自动带出购货方基本信息；填写为本市的小规模纳税人识别号会提示‘不是一般纳税人不予以代开’；填写其他省的纳税人识别号后按下回车键，不做校验，可自行填入购货方基本信息。录入完成后会提示‘是否保存该购物方信息’，若选择‘确定’，则保存为常用购货方。下次再为该购货方开具发票时点击‘选择（N）’按钮，能够直接带出该购货方信息及上次代开的货物劳务信息。

（三）代开增值税专用发票单次申请价税合计金额最高为1000，000元（不含）

（四）如纳税人需要代开认定征收品目外的货物（劳务）名称，需要先到主管税务机关认定要开具的征收品目，重新登录网上税务局选择新认定的征收品目即可。

四、进入‘上传资料’界面，点击【下一步】。按照页面提示附列资料是否必报进行资料上传。

五、选择领取方式。

目前系统支持邮寄和自助终端领票两种取票方式，选择邮寄方式时弹出邮寄协议书，点击确认后可以进入下一步；选择ARM机取票后，页面显示当前可取票ARM机。选择完后点击下一步，然后会弹出一个提示信息，确定后弹出“保存成功”，进入税款缴纳界面。

（一）选择邮寄发票后，系统提示邮寄协议书，点击“接受”，然后选择邮寄地址，点击下一步已进入税款缴纳页面。

（二）选择自助终端领取方式后，系统显示当前可取票ARM机位置分布表。点击页面最下方的【下一步】按钮进入税款缴纳页面。

六、点击下一步，进入‘税款和邮费缴纳’，按照页面提示缴纳税款和邮寄费用。

（一）选择邮寄方式取票的纳税人，除缴纳税款以外，还需在网上进行支付邮寄费用。

（二）选择ARM取票方式，需要在网上缴清税款后，才能通过点击“获取验证码”获得在取票验证码。

注意事项：

（一）税款缴纳支持两种方式

三方协议实时扣款：签订了三方协议的纳税人可以选择。

银联支付：跳转银联界面进行支付（无需本人银行卡）。

（二）邮费缴纳：点击‘缴纳邮费’后跳转银联界面进行支付。

注意事项：

（一）退税问题：纳税人在办理企业代开发票业务，无论采取三方协议实时扣款还是使用私人银行卡缴纳税款的，需要申请退税时，缴纳的税款只能退到企业名下的银行账户。

（二）纳税人申请邮递渠道代开发票，必须完成申请并缴纳税款，才能申请下一笔业务。如有未缴纳税款的代开申请，需要完成缴税或者作废后，才能申请下一笔代开专票任务。缴纳税款后不缴纳邮费的，该笔任务暂存纳税人待办事宜，待缴纳邮费后，任务推送后台进行开票邮寄。

（三）申请自助办税终端缴税取票，必须缴纳税款后，才能申请下一笔业务。

（四）纳税人申请代开专用发票，申请后不缴纳税款的，2天后（第二日晚24点后）自动删除，月底当晚24点删除全部当月的未缴税代开申请。