山西省电子税务局自然人代开增值税普通发票操作流程说明

自然人代开增值税普通发票

一、功能概述

不需要办理税务登记的个人，临时取得收入需要开具发票的，主管税务机关可以为其代开增值税普通发票。

二、进入路径

首页→〖自然人登录〗→〖代开普通发票〗

三、操作步骤

1.登录山西省电子税务局，通过自然人登录。并选择代开普通发票模块。

2.选择受理的税务机关。

3.选择“代开申请”按钮，进入申请界面。

4. 自然人登记，录入相关信息后保存。

5. 代开发票申请信息录入。进入界面后进行开票信息填写，填写完成后点击“计算税额”，系统自动计算增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育费附加、印花税的税额。

6. 信息录入后进行保存。再次确认信息无误后点击“确定”，代开申请提交成功。

7. 点击缴款按钮，可在网上进行缴款。

8. 点击“缴款”按钮，系统自动生成二维码。

9. 通过手机扫一扫功能，扫描二维码后，通过银联缴税的界面完成税款缴纳。

10. 也可点击“打印申报单”，便于查看相关信息。

11. 对于申请成功未缴款的，可直接点击“缴款”按钮办理。

12. 未缴款的申请可以通过网上作废代开申请，也可以查询代开记录。

注意事项：

1、单张发票代开限额（含税）金额为515元（不含）—103000元（包含），开具申请单后，需携带《代开增值税普通发票缴纳税款申报单》到税务机关进行大厅或自助机领票。太原、临汾、晋城支持邮寄领票。

2、每个自然月代开不超过3次，每个自然年度不超过12次，纳税人在该限定范围开具最后一张发票时，系统提示“您发生涉税业务较多，建议您到主管税务机关办理税务登记，领取发票自行开具”。

3、增值税代开普通发票时，可完成增值税、城市建设维护税、教育费附加、地方教育附加、印花税的申报及缴税。根据商品编码税收分类的编码，可以选择是否有合同，有合同则计税印花税。

4、优化二维码缴税缴税功能，只需扫描一个二维码则可完成所有税（费）的缴税。

5、备注1，系统默认带出“个人所得税由扣缴义务人（支付方）依法预扣预缴或代扣代缴”，不可修改。