山东省电子税务局企业会计准则（保险业）财务报表（月报）操作流程说明

企业会计准则（保险业）财务报表（月报）

用户点击我要办税—“税费申报及缴纳”，左侧的功能菜单打开财务报表报送—>企业会计准则（保险业）财务报表（月报）

（一）资产负债表

点击资产负债表，如图所示：

说明：

（1） 第26行“资产总计”：自动计算得出，第26行=第1行+…+第25行；

（2） 第49行“负债合计”：自动计算得出，第49行=第27行+…+第48行；

（3） 第56行所有者权益（或股东权益）合计：自动计算得出，第56行=第50行+第51行-第52行+第53行+第54行+第55行

（4） 第57行“负债和所有者权益（或股东权益）总计”：自动计算得出，第57行=第49行+第56行；

（5） 第26行=第57行；

（6） 年初余额列首次录入时，允许手工录入，同年度内再次录入时，则自动带出该纳税人前期报表数据；次年1月填用时则由系统从该纳税人的上年12月31日资产负债表的“期末余额”各栏数字取值。

当年新开业的纳税人其“年初余额”各项目栏次不需体现数据。

（二）利润表

点击利润表，如图所示：

说明：

（1） 第1行“营业收入”：自动计算得出，第1行=第2行（已赚保费）+第7行投资收益（损失以“－”号填列）+第9行公允价值变动收益（损失以“-”号填列）+第10行；

（2） 第2行=第3行-第5行-第6行；

（3） 第3行≥第4行；

（4） 第10行=第11行+第12行；（新增）

（5） 第13行=第14行+第15行-第16行+第17行-第18行+第19行+第20行+第21行+第22行+第23行-第24行+第25行+第26行；

（6） 第27行=第1行-第13行；

（7） 第30行=第27行+第28行-第29行；

（8） 第32行=第30行-第31行；

（9） 每股收益：为列示项目，不需体现数据；

（10） “上期金额”自动带出上一年度该期《利润表》的“本期金额”数据，可以修改。

（11） 本期数据填列年初至本报告期末损益变动情况，上期数据填列上年同期可比数据。

（三）确认申报

若各项逻辑关系校验通过之后，确认申报将显示如下信息：