河南省电子税务局居民企业（查账征收）企业所得税年度申报—一般企业操作说明

居民企业（查账征收）企业所得税年度申报—一般企业

一、业务描述

实行查账征收企业所得税的居民纳税人（包括境外注册中资控股居民企业）进行企业所得税年度申报，指纳税人自纳税年度终了之日起5个月内或实际经营终止之日起60日内，依照税收法律、法规、规章及其他有关企业所得税的规定，自行计算本纳税年度应纳税所得额和应纳所得税额和本纳税年度应补或者应退税额，填报《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表》。根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例、相关税收政策，提供税务机关要求提供的有关资料进行申报结清全年企业所得税税款的行为。

二、操作流程

(一)业务办理流程

模块路径：首页-【我要办税】-【税费申报及缴纳】-【企业所得税申报】-【居民企业（查账征收）企业所得税年度申报】

年报填写次序如下图所示：

操作流程：

打开【A000000企业基础信息表】，填表并保存：

【A000000企业基础信息表】保存成功，如下图：

保存【A000000企业基础信息表】后，页面将自动跳转至【企业所得税年度纳税申报表填报表单】菜单，勾选需要申报的附表进行保存：

4.【企业所得税年度纳税申报表填报表单】保存成功，如下图所示：

5.【企业所得税年度纳税申报表填报表单】表单保存成功后，根据企业勾选的表单信息，左侧树形菜单将生成需要填写的报表菜单，如下图所示：

6.根据年报填报次序，依次打开需要填写的表单，填写数据并保存，因表单较多，以下以【A101010一般企业收入明细表】的操作示例。

打开【A101010一般企业收入明细表】，填写数据并点击【保存】按钮，如下图所示：

7.【A101010一般企业收入明细表】保存成功，如下图所示：

8.保存后如果发现数据有误，可点击表单左上方【删除】按钮，删除数据，如下图所示：

9.【A101010一般企业收入明细表】删除成功，如下图所示：

10.保存成功后，可以点击表单左上方【打印预览】按钮，页面跳转至打印预览页面，点击【打印】按钮可以对报表进行打印。打印预览如下图所示：

11.在【打印预览】页面，点击表单左上角【导出】按钮，可以将表单导出为EXCEL文件，如下图所示：

12.在【导出】页面，点击导出文件名右侧的【…】，选择导出路径，点击【开始转换】按钮，可以将导出EXCEL保存成功。纳税人根据需要查看导出的报表文件数据。转换成功如下图所示：

13.【申报数据提交】，打开【网上扣款】-【网上申报】菜单，选中“企业所得税纳税人（年度查账）”点击【申报数据提交】按钮，将申报数据提交至核心征管，申报成功如下图所示：

14.【删除申报记录】，在申报成功未扣款的情况下，如果发现数据有误，点击【删除申报记录】按钮，将作废已申报数据，作废后可以对报表数据进行修改作废成功如下图所示：

15.【实时扣款】，如下图所示：

（二）业务办理情况查询

模块路径：首页-【我要查询】-【申报信息查询】

申报后，可在【申报信息查询】，查看申报结果：

注意事项：

1、可以进行年度申报的前提：208年企业所得税月季度申报全部完成。

2、必填表：A000000、填表表单、A100000、（非小微企业）收入支出明细表需要对应填写、（非小微企业）104000、A105000、A105050、A105080、A106000、A107040（小微盈利企业必填）

3、小微企业免填表：A101010到A1040000表