A06152《资产负债表（适用执行企业会计准则的证券公司）》
|
资产负债表 |
|||||
|
会证01表 |
|||||
|
编制单位： 年 月 日 单位：元 |
|||||
|
资 产 |
期末 余额 |
年初 余额 |
负债和所有者权益 （或股东权益） |
期末 余额 |
年初 余额 |
|
资 产： |
|
|
负 债： |
|
|
|
货币资金 |
|
|
短期借款 |
|
|
|
其中：客户存款 |
|
|
应付短期融资款 |
|
|
|
结算备付金 |
|
|
拆入资金 |
|
|
|
其中：客户备付金 |
|
|
交易性金融负债 |
|
|
|
拆出资金 |
|
|
衍生金融负债 |
|
|
|
融出资金 |
|
|
卖出回购金融资产款 |
|
|
|
交易性金融资产 |
|
|
代理买卖证券款 |
|
|
|
衍生金融资产 |
|
|
代理承销证券款 |
|
|
|
买入返售金融资产 |
|
|
应付职工薪酬 |
|
|
|
应收款项 |
|
|
应交税费 |
|
|
|
应收利息 |
|
|
应付款项 |
|
|
|
存出保证金 |
|
|
应付利息 |
|
|
|
可供出售金融资产 |
|
|
预计负债 |
|
|
|
持有至到期投资 |
|
|
长期借款 |
|
|
|
长期股权投资 |
|
|
应付债券 |
|
|
|
投资性房地产 |
|
|
递延所得税负债 |
|
|
|
固定资产 |
|
|
其他负债 |
|
|
|
在建工程 |
|
|
负债合计 |
|
|
|
无形资产 |
|
|
所有者权益（或股东权益）： |
|
|
|
递延所得税资产 |
|
|
实收资本（或股本） |
|
|
|
其他资产 |
|
|
资本公积 |
|
|
|
|
|
|
减：库存股 |
|
|
|
|
|
|
盈余公积 |
|
|
|
|
|
|
一般风险准备 |
|
|
|
|
|
|
未分配利润 |
|
|
|
|
|
|
外币报表折算差额 |
|
|
|
|
|
|
所有者权益（或股东权益）合计 |
|
|
|
资产总计 |
|
|
负债和所有者权益（或股东权益）总计 |
|
|
【表单说明】
修订新增项目说明：
1．行项目“货币资金”下的其中项“客户资金存款”修订为“客户存款”，统一反映证券公司融资融券业务发生的客户信用资金存款和原有的客户资金存款。
2．新增行项目“融出资金”，反映证券公司融资融券业务中的融资部分，以及买入相关监管部门规定的约定购回等买入返售之外的向客户提供融资的业务，例如包括证券公司在境外开展孖展业务等。今后新出现的类似业务，也在此项目下反映。
3．新增行项目“应收款项”，反映证券公司经营过程中应收取的各项业务款项，包括应收清算款项、应收资产管理费、应收手续费及佣金等。
4．新增行项目“在建工程”，反映证券公司的在建工程业务。
5．新增行项目“应付短期融资款”，反映证券公司对外发行的期限在 1 年以下（含 1 年）的其他金融负债，例如短期融资券和期限短于一年的债券等。
6．新增行项目“应付款项”，反映证券公司经营过程中形成的应支付的各项业务款项，包括应付清算款项等。
