新疆电子税务局增值税专用发票代开操作流程说明

105262019-05-20 07:36 95商服网

业务描述：纳税人是正常户且是增值税小规模纳税人（建筑业、住宿业、鉴证咨询业未达起征点可以申请代开，超过起征点后需要纳税人自领专票），可以通过本功能提交增值税专用发票代开申请，申请提交成功后，有三方协议的，可以通过三方协议在线缴款，无三方协议协议的，可以签订三方协议后进行缴款，或者使用银联缴款，缴款完成后，即可通过主管税务机关自助终端或办税大厅打印发票。

注意：本功能无需税务机关审核，请谨慎操作。

第一步：填写付款方信息

新疆电子税务局付款方信息录入有2种方式：
方式1：直接录入
如果是疆内的企业，录入“纳税人识别号/社会信用代码”后，系统将会自动带出该企业相关信息，您可以进行修改。
如果是疆外的企业，则所有内容都需要手工录入。

方式2：从以往开票记录中选择
点击【从以往开票记录中选择】按钮可以打开“常用付款方”维护界面，这里会展示您之前使用过的所有付款方信息。
您可以在这里对付款方信息进行新增、修改、删除。

新增

点击【新增】按钮，打开新增界面，录入购买方信息，点击【确定】按钮进行保存。

注意：如果是省内的付款方，则录入“纳税人识别号”号后，鼠标点击其他录入项，系统会自动填充此纳税人其余表单的信息。

修改

选择需要修改的记录，点击【修改】按钮。修改信息后，点击【确定】按钮进行保存。

删除

选择需要删除的记录，点击【删除】按钮，点击弹出确认提示框中的【确定】按钮删除信息。

选择购买方

选择记录后，点击【选择】按钮，系统会将所选购买方信息填充到申请界面。

付款方需满足条件：
1、纳税人状态是“03正常”或者是“09报验户”（外省纳税人不做判断）；
2、省内纳税人状态是“正常”的必须是已认定的一般纳税人（外省纳税人不做判断）；
3、省外纳税人登记状态是“报验户”的，不做一般纳税人资格校验；

第二步：选择征收品目

根据您当前要代开的这张发票的实际情况选择“征收品目”。确认后点击【下一步】进入下一个步骤。

注意：如果您选择了与运输服务、建筑服务、不动产经营租赁相关的品目，请在下一个步骤按要求录入备注信息。

第三步：填写货物劳务信息

录入货物或劳务信息。标*的为必填项。

若您在第二个步骤中选择了与运输服务、建筑服务、不动产经营租赁相关的品目，则必须要按要求的格式录入备注信息，如不填写在点击【下一步】时会弹出如下错误提示信息：

清单上传

如果您本次代开的货物劳务信息超过8条，您可以使用清单功能上传发票清单。点击页面中的【请点击此处录入清单信息】链接，打开清单上传功能。

清单上传步骤：
1、点击【下载模板】按钮下载发票清单文件进行填写。
2、填写完成后，点击【浏览】按钮选择清单文件进行数据上传。
3、若已上传的清单有误，可以重新上传，系统将以最后一次上传的清单数据为准。
4、如果您的代开品目属于人力资源服务、经济代理服务、土地使用服务、安全保护服务、不动产融资租赁、不动产经营租赁、建筑物、构筑物等范围，请选择征收率为5%。