湖南省网上税务局纳税人端常见问题答疑汇总（最新）-【长沙税务局】

登录问题

• “湖南省网上税务局”账号是什么？怎么注册？

  湖南省网上税务局是整合原湖南国税电子税务局和原湖南地税网上办税服务厅全新上线的一个办税系统，您可以使用原国税电子税务局账号或原地税网上办税服务厅用户任意一方的信息进行登录。如果您没有网上税务局账户，请到主管税务机关办税服务厅办理相关注册事宜。

• 为什么要用户绑定，没绑定可以使用网上税务局吗？

  绑定是通过将原电子税务局和原网上办税服务厅的账号、用户，在“湖南省网上税务局”进行对应的一个操作过程，绑定成功后可以对网上税务局的所有功能模块进行操作。如果尚未绑定账户可以登录网上税务局，但只能办理网上税务局的部分功能，为了不影响您的办税第一次登录后请对账号和用户进行绑定。

• 如果在原电子税务局和原网上办税服务厅设置了多个办税员和子账户，可以实现的绑定吗？

  可以，如果你设置了多个办税员和子账户，在网上税务局可以实现其一对一的绑定，即一个办税员对应一个账户或子账户。网上税务局最多可以设置多个办税员，设置办税员事宜需要到主管税务机关办理。

• 如果修改了密码，需要重新绑定吗？

  修改密码后，建议重新进行绑定。

• 登录后，所要办理业务的图标为灰色，不可用是什么原因？

  （1）登录前，申请事项中可以使用的业务只有首次办税信息确认、自然人发票代开以及车购税预申报（自然人）；
  （2）登录后，其它业务可以办理，如果不能办理，请到登记注册地主管税务机关办税服务厅申请授权。
  （3）掌上办税厅，功能图标若为灰色，也是没有授权开通，请到登记注册地主管税务机关办税服务厅授权开通。

• 什么情况下账户会被锁定，账户被锁定了怎么办？

  如果纳税人连续五次输入错误密码，系统将自动冻结该账户。账户被冻结后需等待十分钟，十分钟后系统将自动解锁账户。

新办纳税人套餐式服务类

• 什么是新办纳税人套餐式服务？

  按照《国家税务总局关于进一步深化税务系统“放管服”改革优化税收环境的若干意见》（税总发[2017]101）要求，推行新办纳税人“套餐式”服务，纳税人可通过该服务一次性办结多个并联涉税事项。

• 新办纳税人套餐式服务包含哪些涉税事项？

  套餐式服务包含的涉税事项有：登记信息确认、财务会计制度及核算软件备案报告、存款账户账号报告、增值税一般纳税人登记、发票票种核定、增值税专用发票最高开票限额申请、增值税税控系统专用设备申请及初始发行、发票领用、湖南省网上税务局开户和实名认证10个涉税事项，纳税人可根据自己的实际需要自行选择申请。

• 新办纳税人套餐式服务申请多久可以办结？

  套餐式服务所涉及的涉税事项申请均属于即办事项，数据准确且提交资料符合规定的，原则上一天之内予以办结。纳税人可通过网上税务局套餐式服务申请随时查看税务机关办理进度与反馈信息，待全部完结后携带相关资料到主管税务机关前台办理实名认证等业务。

• 新办纳税人套餐式服务申请被退回的表单可否再次修改提交？

  在税务机关受理套餐式服务申请事项时，纳税人的套餐式服务申请为[已接收]状态，此时可对退回的表单重新修改提交；当税务机关对套餐式所有涉税表单审核完毕一键反馈后，套餐式服务申请为[已反馈]状态，此时退回的表单不可修改和提交。纳税人可通过赋予的网上税务局权限，登录湖南省网上税务局，在主页面待办任务中查看[已退回]的申请事项，并根据实际需要重新申请。

• 如果我在新办纳税人套餐式服务申请的首次登记中设置了密码，还可以再从首次登录界面进入吗？

  在首次登录中已经设置密码的，只能通过再次登录界面录入统一社会信用代码、法人身份证号码、密码进行登录，且统一社会信用代码、法人身份证号码、密码三者缺一不可。

• 如果我在首次登录设置的密码忘记了，怎么办？

  首次登录设置的密码为临时性密码，具有独立性和临时性的特征，密码丢失，则无法找回，只能前往主管税务机关办税服务厅办理相关业务。所以，当您进行首次办税信息确认设置密码后，须妥善保管，以便再次登记时办理或查询相关业务。

• 如果中途退出新办纳税人套餐式服务模块，系统会不会自动保存已录入的信息？

  会的。如果中途退出新办纳税人套餐式服务模块，系统会将已保存的单个表单设定为草稿保存，纳税人再次进入可继续修改或提交，但如果是在录入表单中途退出，未进行【保存】或【下一步】操作时，表单处于未保存状态，再次登记时则需要重新录入。

• 新办纳税人在进行身份验证时出现异常的要怎么解决？

  新办单位纳税人在首次登录进行身份验证时，出现验证异常有以下几种情况：
  1.系统提示“您已设置密码，请在页面选择再次登录访问。”，这种情况直接在[再次登录]界面录入统一社会信用代码、法人代表身份证号码、密码登录即可；
  2.系统提示“您已在税务机关进行登记信息确认，不适用本模块。”，这种情况说明纳税人已在税务机关进行登记信息确认，如果需要申请其他涉税事项应通过登录湖南省网上税务局办理；
  3.验证查询没带出法人代表相关信息录入栏次的，这种情况说明未检索到符合条件的工商共享信息，可能是工商信息接口不稳定，工商信息传递延迟，请您稍后再做尝试。

• 新办纳税人套餐式服务申请适用哪些纳税人？

  套餐式服务申请适用于已办理工商营业执照取得统一社会信用代码的新办单位纳税人使用，以下几种情形不适用：
  1.个体工商户或其他机关批准成立的纳税人暂不适用本业务模块。
  2.单位法定代表人在税务部门存在非正常户信息的暂不适用本业务模块。
  3.已在税务机关前台进行信息登记的纳税人暂不适用本业务模块。

• 办理新办纳税人套餐式服务申请的登记信息确认时，工商信息没有带出或者错误的要怎么解决？

  网上税务局实现外部数据共享，进行登记信息确认时可自动获取工商的登记信息。属于应由工商信息自动带出且网上税务局不能修改的，若带出为空或不正确的，请前往工商部门核对数据后再重新办理；属于应由工商信息自动带出但可以进行网上税务局修改的，若带出为空或不正确的，可由纳税人根据实际情况进行修改填报。

• 办理新办纳税人套餐式服务申请的存款账户账号报告时，提示逾期是什么意思？

  按照《中华人民共和国税收征收管理法实施细则》第十七条规定，从事生产、经营的纳税人应当自开立基本存款账户或其他存款账户之日起15日内，向主管税务机关书面报告其全部账号；发生变化的，应当自变化之日起15日内，向主管税务机关书面报告。所以，如果纳税人提交的存款账户账号报告超过发证日期15日，则涉及逾期办理，网上税务局不支持须到主管税务机关前台办理。

• 为什么发票领用中找不到已经核定的发票种类？

  目前网上税务局支持领用的发票种类为升级版的增值税专用发票和增值税普通发票，其他发票种类的领用需到办税服务厅办理。

• 新办纳税人套餐式服务申请中的发票领用支持邮寄功能吗？

  目前新办纳税人套餐式服务申请中的发票领用暂只支持“办税厅自取”的方式，即纳税人通过网上税务局提交发票领用的申请，税务机关核准后发票出柜，待纳税人到前台领取。纳税人需要到主管税务机关办理实名认证后方可领取。

• 新办纳税人套餐式服务申请中的增值税税控系统专用设备申请及初始发行是什么？

  因网上税务局发票领用目前只支持升级版的增值税专用发票和增值税普通发票的领用申请，所以为方便新办纳税人一次性办理发票申领业务，增加了税控系统专用设备申请及初始发行业务的办理。新办纳税人可以通过该业务选择第三方服务商，通过网上办理税控系统专用设备的购买，由服务商将专用设备带至税务机关进行初始发行。

• 新办纳税人套餐式服务申请中的实名认证如何办理？

  实名认证需先对纳税人的法人代表认证才能对其他相关人员进行认证，而法人认证须到主管税务机关前台办理。所以，目前套餐式服务申请中的实名认证暂只支持实名表单的填报与打印功能，方便纳税人携带表单到主管税务机关前台快速办理实名认证，节省前台填报表单时间。

发票管理类

• 哪些种类的发票可以通过查询，自动带出需要验旧的发票？

  自动带出发票开具信息只适用于升级版发票。升级版发票包括增值税专用发票、增值税普通发票、机动车销售统一发票、增值税普通发票（卷式）、增值税电子普通发票。

• 进入【发票验旧】模块后，没有显示出需要验旧的发票信息，如何处理？

  非升级版发票需通过【冠名发票验旧】和【其他发票验旧】模块手工录入发票信息。

• 点击【发票领用】模块中的【发票验旧】按钮是否可以直接进行发票验旧？

  可以，但是【发票领用】中的【发票验旧】按钮只能验旧正常开具的发票，作废发票、红字发票不可以通过此功能验旧。并且发票领用中的发票验旧功能可以验旧的票种仅限于升级版发票，不是所有发票都可以使用此验旧功能。

• 作废发票怎么验旧？

  如实填写《发票验旧申请单》，升级版发票和冠名发票需将作废发票的全部联次剪角后拍照上传，待税务机关审核批准后验旧成功。其他发票需在3个工作日内携带相关资料到办税大厅办理相关审批手续。

• 怎样查询发票结存？

  根据您使用的发票种类，点击进入相应的模块（分为【升级版发票验旧】【冠名发票验旧】和【其他发票验旧】），点击左下角的 【查看结存】按钮，可查看结存信息，结存信息包括发票代码、发票名称、发票份数和发票起止号码。

• 发票验旧时提示附件不能为空，不能点击【下一步】按钮。

  有作废发票和红字发票的纳税人应上传相关验旧资料。作废发票应上传已作废发票全部联次剪角后的照片；红字发票应上传红字发票全部联次的照片。上传附件格式只能为pdf、jpg、jpeg、png、bmp，所有格式附件总大小不超过3Mb，单个附件小大限制规则为pdf格式3Mb以内，jpg、jpeg、png、bmp格式200Kb以内。

• 已经提交的“发票领用”申请，能否撤销或者作废重做？

  系统暂不支持撤销或作废，请在点击[提交]按钮前仔细核对所填写的内容，确认后再点击[提交]按钮。如果确实有误，请前往主管税务机关办税服务厅进行处理。p>

• 选择邮政EMS或者顺丰快递的，邮寄的费用由谁支付？

  “委托邮寄机构代领取发票邮寄送达服务协议”已经明确由收件人支付，货到付款。

• 如果提交的领用申请被税务机关退回，应当如何操作？

  在发票领用页面找到被退回的申请，点击[查看]按钮，在“查看办理进度”页面内查看被退回的原因，点击[修改]按钮，根据要求修改后重新提交即可。

• 为什么发票领用中找不到已经核定的发票种类？

  目前网上税务局支持领用的发票种类为增值税专用发票、增值税普通发票，其他发票种类的领用需到办税服务厅办理。

• 已经对所有发票都进行了验旧，可领用发票还是显示为0份，是什么原因？

  当月领用的发票如果超过税务机关对您核定的当月领用限额，可领用发票将显示为0份。

• 发票验旧时查询不到已开具的发票信息？

  网上税务局发票验旧查询功能的数据来源是电子底账系统，由于防伪税控系统和货运系统的发票开具信息上传至电子底账系统有一定的延时，导致了部分已开具发票在防伪税控系统或者货运系统可以查询到开具信息，但无法在网上税务局进行验旧。

• 收件人临时有事，是否可以委托其他人代收？

  “委托邮寄机构代领取发票邮寄送达服务协议”已经明确由本人签收，不能由他人代收。

• 已提交的发票代开申请如何查询？

  （1）已注册网上税务局的纳税人在登陆网上税务局后进入【发票代开】模块进行查询，可按照申请日期、申报单号查询。
  （2）自然人发票代开可进入网上税务局【自然人发票代开】模块查询，自然人发票代开申请保留24小时，24小时内需同时输入身份证号码及电话号码进行查询。

• 要代开的货物、劳务和服务在查询列表里没有怎么办？

  网上税务局根据国家税务总局《商品和服务税收分类与编码（试行）》形成了目前的货物劳务名称表，在此基础上不断优化完善。如果网上税务局提供的货物劳务名称无法满足代开需求，可前往办税服务厅办理。

• 发票代开申请单已经提交后发现有误后怎么办？

  （1）尚未完成税款缴纳的纳税人，可停止税款缴纳。如果是固定户，系统3个工作日后自动作废退回，纳税人只需在3个工作日后重新提交正确的申请单即可；如果是自然人，系统24小时后自动作废退回。固定户或自然人也可以带上申报单到主管税务机关申请将该笔申报单作废并重新申请开具。
  （2）已经完成税款缴纳的纳税人，可打印并携带申报单到主管税务机关处理。

• 购货方是外省的纳税人，如何代开？

  网上税务局支持开具购货方为省外的纳税人，首次代开时系统不能自动带出其相关信息，可直接录入相关内容进行开具。

• 哪些情形不能在网上税务局里进行专用发票代开？

  不得在网上税务局申请代开专用发票的情形包括：
  （1）增值税一般纳税人以及自然人；
  （2）提供广告服务和娱乐服务，但未在税务机关登记文化事业建设费税（费）种的纳税人；
  （3）住宿业、鉴证咨询业、建筑业的小规模纳税人，已选择自开增值税专用发票的工业与信息传输、软件和信息技术服务业小规模纳税人；
  （4）提供不动产经营租赁服务的纳税人；
  （5）实行差额征税的应税行为。例如，人力资源外包、劳务派遣、转让营改增前取得的土地使用权等；
  （6）存在逾期未申报、欠缴税费行为的纳税人；
  （7）药品、医疗器械、烟、种子等国家实行专营的货物；
  （8）《企业经营范围登记管理规定》明确的不予登记的经营项目；
  （9）国家禁止和限制经营的项目；
  （10）未办理工商登记的提供公路和内河货物运输服务的纳税人；
  （11）国家税务总局规定的其他情形。

• 网上税务局自然人代开时提示“您已多次代开发票，应办理工商和税务登记后自行领票开具”？

  因自然人代开是提供给临时经营纳税人使用的，网上税务局做了相关的次数限制，如当期多次代开发票，则不属于临时经营的范围，需办理税务登记后自行领取发票开具。

主（附）税联合申报

• 什么是主附税（费）联合申报？

  就是指主税（增值税、消费税）与对应的附加税（费）可以在同一个模块完成申报，无需纳税人反复登陆不同的模块进行操作，节省纳税人的时间，也方便纳税人同时查看主附税（费）的申报详细信息。

• 如何进行附加税（费）的申报？

  需先进行主税（增值税、消费税）的申报，才能进行对应附加税（费）申报。当主税申报完成后，可以根据系统提示直接跳转到附加税（费）申报填报界面完成申报。如果当时未同步完成申报的，也可以通过“申报纳税”界面[获取应申报信息]，点击[填报]再次进入附加税（费）申报填报界面完成申报。

• 主附税（费）联合申报是否只限于增值税、消费税以及对应附加税（费）的申报吗？

  不是，该模块不仅可以同时完成主附税（费）申报，也可以办理原主管国税机关认定的其它税（费）种申报。不过，对于原主管地税机关认定的税（费）种，只限于城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加三项附加税（费）的申报，其他申报需要通过湖南省网上税务局的【特定业务】办理。

• 主附税（费）申报后，电子缴税模块只带出主税待征收税款信息，附加税（费）待征收税款信息如何带出缴款？

  主附税（费）申报后，进入电子缴税模块，系统默认带出主税待征收税款信息，可能过选择税务机关类型“原地税”，查询带出待征收附加税（费）信息进行缴款；

• 主附税（费）联合申报使用时有什么注意事项？

  纳税人在使用主附税（费）联合申报功能时应该注意以下事项：
  （1）只有网上税务局的注册用户才可以使用主附税（费）联合申报功能，纳税人可以到主管税务机关办税服务厅办理相关开通手续。
  （2）请认真查看相关申报表的状态，确保申报表已经正常提交至税务机关。
  （3）使用三方协议缴税时，需要纳税人已经签订有效的三方协议；银联在线缴税支持的银行卡类型和限额详情请咨询中国银联或者发卡银行。
  （4）推荐使用IE9.0及以上版本浏览器，版本过低可能会引起申报表显示异常、部分操作无法进行等故障。
  （5）网上税务局在线申报详细操作步骤，请参见相关操作页面的“操作说明”文档。

• 通过网上税务局完成主附税（费）申报后，税务机关前台予以作废，但网上税务局纳税申报里状态依旧显示为“申报成功”，请问这是为什么？

  纳税人通过网上税务局办理的主附税（费）申报，若是通过网上税务局作废的，则网上税务局能同步作废信息，此时申报表的状态将显示为“待申报”，纳税人可以进行修改或点击[重置]重新填报申报；若纳税人是通过税务机关前台作废的申报，则网上税务局不能同步作废信息，仍然显示为“申报成功”。所以，如纳税人到税务机关前台要求作废申报时，一定记得后续申报业务的办理，且后续申报须至税务机关前台办理。

• 定期定额户纳税人适合主附税（费）联合申报吗？如何进行主税与附加税（费）申报？

  定期定额户纳税人不适用主附税（费）联合申报功能，但纳税人可在【主附税（费）联合申报】里完成主税申报后，再通过【特定业务】-【更多】里的【定期定额自行申报】进行附加税（费）及其他原主管地税机关认定的税费种申报；

• 申报作废里能不能作废财务报表？

  不能作废财务报表，只能作废征期内已申报未缴税的申报。财务报表如需修改，可直接在财务报表申报页面点击[填写]直接修改，或点击[重置]还原成一张空表后再次填写，重新进行申报。

• 征期内已申报已缴税的增值税纳税申报表需要修改，怎么办？

  对于需要修改的征期内已申报已缴税的增值税纳税申报表以及前期的增值税纳税申报表，需到主管税务机关办税服务厅进行修改，网上税务局不支持此类型的修改操作。

• 是不是所有用户都可以用简易申报？

  只有部分符合条件的小规模纳税人、个体双定户纳税人可以使用。且简易申报不支持以下用户类型：混征类型用户、纳税人申报需要填写附列资料的、纳税人发生适用5%征收率的应税行为的。

• 出口退税预申报是在网上税务局系统中处理吗？

  不是，网上税务局系统只是提供出口退税预申报系统的链接，在网上税务局系统登录后，点击【出口退税预申报】后直接链接进入到出口退税预申报系统。如果不能进入出口退税预申报系统请联系艾博克公司（联系电话：400-8873-133），如果已经进入出口退税预申报系统不能申报，请联系大连龙图信息技术有限公司（联系电话：4006-700-581）。

• 在进行文化事业建设费申报时提示“申报表无法填写：调用征管系统服务失败；异常原因：当前核定信息中没有文化事业建设费申报表信息，请先申报...”，该如何处理？

  如当期已经进行了文化事业建设费的税费种登记，需先进行增值税申报，再点击[获取应申报信息]按钮，最后填写文化事业建设费申报即可。

• 在进行居民企业所得税预缴申报时，纳税人符合小微条件，无法勾选是否属于小微企业选项，该如何处理？

  该数据项本年度新办纳税人是根据实际利润额的累计数系统自动判断的，实际利润累计在100万以下 “是否属于小型微利企业”选项自动勾选为“是”；纳税人上一年度不符合小微企业条件的，系统按上一年度自动判断为“否”，如预计本年度符合条件且预缴时累计实际利润或应纳税所得额不超过100万元的，则纳税人可填写《减免所得税额明细表（附表3）》第2栏“符合条件的小型微利企业”的金额，“是否属于小型微利企业”选项将自动勾选为“是”。

• 逾期可以进行主附税（费）联合申报吗？

  不可以，只能办理申报期内的申报，逾期需要办理的请前往主管税务机关办理。

其他

• 纳税人已开通湖南省网上税务局账号，且已授权，但点击相关模块图标时系统提示：“该功能尚未启用，如需使用请联系所在税务机关授权！”。是为什么？

  纳税人停业以后，除复业登记外其它功能模块全部置灰，点击相关图标系统提示：“该功能尚未启用，如需使用请联系所在税务机关授权！”。纳税人无法在湖南省网上税务局办理除复业登记以外的其他业务。

• 我提出的注销申请，怎么知道税务机关已经受理？

  纳税人点击查看注销税务登记申请表详情中发现受理人、受理日期为非空，表明税务机关已经受理了申请。当税务机关已经受理注销申请后，请纳税人在三日内前往税务局上缴相关资料。

• 我提出的注销申请，怎么知道税务机关的办理情况？

  在注销登记操作界面，通过“状态”了解之前的注销申请办理状态，通过办理进度了解税务机关相关通知信息。

• 财务会计制度及核算软件备案可以同时选择月报和季报吗？

  不能同时选择。因为，财务会计制度及核算软件中“会计年度”的有效期起止不能同时选择两段，所以，同一会计区间也不可能同时存在月报与季报的交叉现象。如果有需要，可以分两次申请即可。

• 财务会计制度及核算软件备案随时都可以通过网上税务局办理吗？

  按照《中华人民共和国税收征收管理法》的规定，纳税人应当自领取税务登记证件之日起十五日内将其财务、会计制度或者财务、会计处理办法报送税务机关备案。所以，在税务登记信息采集确认十五日以内的可以通过网上税务局申请提交至主管税务机关进行报备，超出十五日的可能涉及违法违章涉税事宜，不能通过网上税务局申请，如有需要请到主管税务机关前台咨询办理。

• 为什么无法使用跨区域涉税事项报告相关功能？

  目前网上税务局的跨区域涉税事项报告模块仅向使用CA证书登陆的用户开放。

• 申报和代开发票时如果选择银联缴税，无法弹出银联缴税界面，如何处理？

  所有的银联缴税业务都建议纳税人使用IE浏览器8.0以上版本，使用其他浏览器如360浏览器、搜狗浏览器、QQ浏览器、火狐浏览器、谷歌浏览器可能出现无法显示银联在线缴税页面情况。

• 有哪些缴纳税款的方式？

  目前固定户代开支持银联缴税、三方协议两种缴款方式，自然人代开可以通过银联缴税的方式实现税款缴纳。

• 点击缴税时提示“订单状态未知，不能发起缴税”？

  为避免出现重复扣款，银联对已生成的订单有锁定机制，在银行端确认缴税状态之前，不允许对同一个缴税订单重复发起缴税，需要等待15-20分钟后才能再次发起缴税。