四川省电子税务局居民企业（查账征收）企业所得税月（季） 度申报流程说明

居民企业（查账征收）企业所得税月（季） 度申报

【业务概述】

查账征收的居民企业纳税人可通过该模块完成企业所得税（月）季度预缴纳税申报。企业所得税月（季）度预缴申报纳税期限为月份或者季度终了之日起的15日内。

【操作步骤】

1、进入界面

功能入口：【我要办税】【税费申报及缴纳】【企业所得税申报】【居民企业（查账征收）企业所得税月（季） 度申报】。

2、进行申报

（1）填写申报表。纳税人可填写的报表包括：《A200000中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类）》、《A201010免税收入、减计收入、所得减免等优惠明细表（附表一）》、《A201020 固定资产加速折旧(扣除)优惠明细表（附表二）》、《A201030减免所得税优惠明细表（附表三）》、《居民企业参股外国企业信息报告表》。纳税人需根据实际情况进行填写。

纳税人可在上方进行报表切换。

表中白色背景的为纳税人可以手工填写的，灰色背景的，为系统自动计算或自动带出的。纳税人填写完所有报表，点击“保存”， 系统会对纳税人填写的内容进行校验，若纳税人填写的与系统判断的不符，则系统会提示纳税人进行修改。纳税人需根据提示修改后再提交申报。

当所需报表填写完成后，可提交申报。

点击“申报”后，系统自动跳转到申报等待界面，详细流程请参考：【小规模纳税人增值税申报】。

【注意事项】

1、同属期、同税款属性不允许重复申报，在未扣缴成功的情况下，如需更正可进行申报作废，再进行申报；

2、如果查找不到该报表，可能未进行税种登记，需先到窗口进行税（费）种认定；

3、首次享受减免税申报的纳税人需先到窗口做减免税备案或审批。符合条件的小型微利企业享受企业所得税优惠无需减免备案，由纳税人在纳税申报时直接享受；

4、根据纳税人在税务机关核定的行业、税种不同，系统会相应显示允许纳税人填报的纳税申报表及附表；