深圳市电子税务局居民企业（核定征收）企业所得税月（季）度申报流程说明

居民企业（核定征收）企业所得税月（季）度申报

（一）业务概述

纳税人通过该模块可完成企业所得税申报。

（二）操作流程

1.进入界面

点击【我要办税】-【税费申报及缴纳】-【企业所得税申报】-【居民企业（核定征收）企业所得税月（季）度申报】，即可进入该界面。

2.填写报表

（1）界面自动带出纳税人识别号和名称。

（2）白色框为不可编辑框。

（3）申报表分为“企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（B类，2015年版）”“居民企业参股外国企业信息报告表”两个部分。

（4）点击【暂存】，可暂存当前的表格，并在【断点续办】模块继续办理。

（5）点击【取消】可以清除报表数据。

（6）点击【确认发送】，可发送报表数据。

A、 填写【企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（B类，2015年版）】。填入累计金额，勾选是否属于小型微利企业。

B、填写【居民企业参股外国企业信息报告表】。

填写完毕后点击【确认发送】。

3、查看申报结果

进入【申报结果查询】模块自动带出当前申报日期的所有申报信息。纳税人也可在下拉框中选择税种、申报状态、所属时期、申报日期任一查询条件进行查询。

（三）操作流程

1. 居民企业（核定征收）企业所得税月（季）监控规则

1.1纳税人为非正常户（或已注销）不能办理申报业务。

1.2该税种上期未申报或本期已经申报成功时，不能办理申报业务。