深圳市电子税务局居民企业（查账征收）企业所得税月（季）度申报操作流程说明

企业所得税申报

1、居民企业（查账征收）企业所得税月（季）度申报

（一）业务概述

纳税人通过该模块可完成企业所得税申报。

（二）操作流程

1.进入界面

点击【我要办税】-【税费申报及缴纳】-【企业所得税申报】-【居民企业（查账征收）企业所得税月（季）度申报】，即可进入该界面。

2.填写报表

（1）界面自动带出纳税人识别号和名称。

（2）白色框为不可编辑框。

（3）申报表分为“A200000 中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表（A类）”“A201010免税收入、减计收入、所得减免等优惠明细表”“ A201020固定资产加速折旧(扣除)优惠明细表”“ A201030 减免所得税优惠明细表”“ A202000 企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表”“ 居民企业参股外国企业信息报告表”“技术成查投资入股企业所得税递延纳税备案表”七个部分。

（4）点击【取消】可以清除报表数据。

（5）点击【确认发送】，可发送报表数据

A 、填写【A200000 中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表（A类）】 输入本年累统金额。

B、填写【A201010免税收入、减计收入、所得减免等优惠明细表】。

C、填写【A201020固定资产加速折旧(扣除)优惠明细表】。

D、填写【减免所得税额明细表（附表三）】。

E、填写【居民企业参股外国企业信息报告表】。

F、填写【技术成果投资入股企业所得税递延纳税备案表】。

填写完毕后点击【确认发送】。

3、申报表导入功能“模版下载”

点击【模版下载】，可下载tax格式申报表模版

4、导入申报表

从财务软件里导出tax格式申报文件，点击【导入申报表】导入申报数据，导入的申报文件大小不超过10240KB，上传格式及大小须符合要求。

4、数据导入成功后，非自动计算栏可进行编辑。

6、根据导入的申报数据，自动生成申报主、附表数据

注：不征税收入和税基类减免应纳税所得额明细表、固定资产加速折旧（扣除）明细表、减免所得税额明细表、居民企业参股外国企业信息报告表、技术成果投资入股企业所得税递延纳税备案表，凡涉及下拉框选择的内容，须手动进行选择。

7、确认申报

点击“确认发送”，弹出对话框再点击“确定”

8、查看申报结果

进入【申报结果查询】模块自动带出当前申报日期的所有申报信息。纳税人也可在下拉框中选择税种、申报状态、所属时期、申报日期任一查询条件进行查询。

（三）操作流程

1. 居民企业（查账征收）企业所得税月（季）度监控规则

1.1纳税人为非正常户（或已注销）不能办理申报业务。

1.2该税种上期未申报或本期已经申报成功时，不能办理申报业务。