深圳市电子税务局成品油消费税月（季）度申报操作流程说明

成品油消费税月（季）度申报

（一）功能概述

纳税人通过该模块可完成成品油消费税申报。。

（二）业务办理流程

1.进入界面

点击【电子税务局（一）--- 全部功能】-【申报缴税/报表报送】-【成品油消费税申报】，即可进入该界面。

2.填写报表

（1）界面自动带出纳税人识别号和名称。

（2）白色框为不可编辑框。

（3）申报表分为“成品油消费税纳税申报表”“本期准予扣除税额计算表”“ 本期减（免）税额计算表”“ 代收代缴税款报告表”“ 本期减（免）税额明细表”五个部分。

（4）点击【暂存】，可暂存当前的表格，并在【断点续办】模块继续办理。

（5）点击【取消】可以清除报表数据。

（6）点击【确认发送】，可发送报表数据。

A、填写【成品油消费税纳税申报表】。

手动输入期初留抵税额、本期准予扣除税额、期初未缴税额、本期缴纳前期应纳税额、 本期预缴税额，其余字段为自动计算出。

B、填写【本期准予抵扣税额计算表】。

手动输入当期准予扣除的委托加工收回应税消费品已纳税款、 当期准予扣除的外购应税消费品已纳税款、当期准予扣除的进口应税消费品已纳税款，其余字段自计算出。

C、点击【本期减（免）税额计算表】。

选择项目/应税消费品名称，可以由下拉框选择，手动填写数量、税额。

D、填写【代收代缴税款报告表】。

选择项目/应税消费品名称，可以由下拉框选择，手动填写数量。

E、填写【本期减（免）税额明细表】。

项目/应税消费品名称和减（免）项目名称可以由下拉框选择。

填写完后，点击【确认发送】。

3.选择申报方式

选择申报方式操作请见3.7.1.1增值税申报（适用小规模纳税人）操作步骤-选择申报方式介绍。

4. 查看申报结果

查看申报结果操作请见“增值税申报”查看申报结果操作步骤介绍。

（三）办理条件

1. 成品油消费税月（季）度申报监控规则

纳税人为非正常户（或已注销）不能办理申报业务。

该税种上期未申报或本期已经申报成功时，不能办理申报业务。