深圳市电子税务局酒类消费税月（季）度申报操作流程说明

酒类消费税月（季）度申报

（一）功能概述

纳税人通过该模块可完成酒类消费税申报。

（二）业务办理流程

1.进入界面

点击【电子税务局（一）--- 全部功能】-【申报缴税/报表报送】-【酒类消费税申报】，即可进入该界面。

2.填写报表

（1）界面自动带出纳税人识别号和名称。

（2）白色框为不可编辑框。

（3）申报表分为“酒类消费税纳税申报表”“本期准予抵减（扣）税额计算表”“本期代收代缴税额计算表”“生产经营情况表”“本期减（免）税额明细表”五个部分。

（4）点击【暂存】，可暂存当前的表格，并在【断点续办】模块继续办理。

（5）点击【取消】可以清除报表数据。

（6）点击【确认发送】，可发送报表数据。

A、填写【酒类消费税纳税申报表】。

手动填入本期准予抵扣税额、期初未缴税额，本期缴纳前期应纳税额、本期预缴税额，本期应补（退）税额和本期减（免）税额自动计算出。

B、填写【本期准予抵减（扣）税额计算表】。

手动输入期初库存外购啤酒液数量、期初库存外购啤酒液数量、期末库存外购啤酒液数量、当期准予抵减的外购啤酒液已纳税款、当期准予抵扣的葡萄酒已纳税款、本期准予抵减（扣）税款合计，手动输入啤酒（增值税专用发票）。

C、填写【本期代收代缴税额计算表】

手动输入委托加工数量、同类产品 销售价格、材料成本、加工费、组成计税价格、本期代收代缴税款。

D、填写【生产经营情况表】

手动输入生产数量、销售数量、委托加工收回酒直接销售数量、委托加工收回酒直接销售额、出口免税销售数量、出口免税销售额。

E、填写【本期减（免）税额明细表】

填写完后，点击【确认发送】。

3.选择申报方式

选择申报方式操作请见5.3.1.1增值税申报（适用小规模纳税人）操作步骤-选择申报方式介绍。

4. 查看申报结果

查看申报结果操作请见“增值税申报”查看申报结果操作步骤介绍。

（三）办理条件

1. 酒类消费税月（季）度申报监控规则

纳税人为非正常户（或已注销）不能办理申报业务。

该税种上期未申报或本期已经申报成功时，不能办理申报业务。