深圳市电子税务局烟类应税消费品消费税月（季）度申报操作流程说明

烟类应税消费品消费税月（季）度申报

（一）业务概述

纳税人通过该模块可完成烟类应税消费品消费税申报。

（二）操作流程

1.进入界面

点击【办税桌面】—【我要办税】—【烟类应税消费品消费税申报】

2.填写报表

（1）界面自动带出纳税人识别号和名称。
（2）白色框为不可编辑框。
（3）申报表分为“烟类应税消费品消费税纳税申报表”“本期准予扣除税额计算表”“本期代收代缴税额计算表”“本期减（免）税额明细表”四个部分。
（4）点击【暂存】，可暂存当前的表格，并在【断点续办】模块继续办理。
（5）点击【取消】可以清除报表数据。
（6）点击【确认发送】，可发送报表数据。

A、填写【烟类应税消费品消费税纳税申报表】。
（1）手动填入销售数量和销售额，手动填入本期准予扣除税额、期初未缴税额、本期缴纳前期应纳税额、本期预缴税额。
（2）本期应补（退）税额和期末未缴税额自动计算出。

B、填写【本期准予扣除税额计算表】。
（1）手动输入期初库存委托加工烟丝已纳税款、 当期收回委托加工烟丝已纳税款、 期末库存委托加工烟丝已纳税款。当期准予扣除的委托加工烟丝已纳税款自动计算出。
（2）手动输入期初库存外购烟丝买价、当期购进烟丝买价、期末库存外购烟丝买价，当期准予扣除的外购烟丝已纳税款自动计算出，本期准予扣除税款合计自动计算出。

C、填写【本期代收代缴税额计算表】。
输入委托加工数量、同类产品销售价格、材料成本、加工费，组成计税价格和本期代收代缴税额自动计算出。

D、填写【本期减（免）税额明细表】。
应税消费品名称可由下拉框选择，减（免）性质代码自动由应税消费品名称带出，减（免）项目名称可由下拉框选择，输入减（免）金额和减（免）数量，适用税率（从价定率）和适用税率（从量定额）由界面自动显示，减（免）税额自动计算出。