深圳市电子税务局小规模纳税人申报错误更正操作流程说明

小规模纳税人申报错误更正

（一）功能概述

支持小规模纳税人申报错误更正申报。

（二）业务办理流程

1.进入界面

点击【电子税务局（一）--- 全部功能】-【申报缴税/报表报送】-【小规模纳税人申报错误更正】，即可进入该界面。

点击“更正”，进入申报表更正界面： “小规模增值税申报表”“增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）附列资料”“增值税减免税申报明细表”三张报表。点击报表名称即可进行查看。

2.填写申报信息

界面自动带出纳税人名称、税款所属期起止，已申报数据。

更正修改申报数据，重新自动计算本期应补(退)税额

3.一窗式比对

4.确认发送

（1）点击“发送报表”前，先点击“一窗式比对”按钮。

（2）一窗式比对不通过，可重新填写更正申报数据或强制提交申报表须尽快至主管税务机关办税服务厅走异常转办流程，以免造成逾期申报处罚。

继续点击“保存”按钮，已填写的申报数据将会进行暂存处理。

已强制提交了暂存申报数据，只能到主管税务机关受理申报，不能重新填写申报数据。

（3）一窗式比对通过，点击“确认发送”；

报表发送成功后，弹出如图提示，点击【确定】，转到申报结果查询界面。

报表发送成功后，弹出如图提示，点击【确定】，转到申报结果查询界面。

（三）办理条件

只提供2016-10-01日之后申报的申报表更正。

只提供已申报的申报表最后一个属期的更正。

网上更正只提供一次，未更正过（包括未在办税大厅更正过）的申报表才能更正。