深圳市电子税务局增值税专用发票代开操作流程说明

增值税专用发票代开

（一）业务概述

已办理税务登记的小规模纳税人（包括个体经营者）以及国家税务总局确定的其他可予以代开增值税专用发票的纳税人发生增值税应税行为，需要开具增值税专用发票时，可向其主管税务机关申请代开。

注：已使用防伪税控的纳税人，每月1日须先进行抄税，方可进入“代开增值税专用发票”模块代开。

（二）操作流程

1.进入界面

功能入口：【办税桌面】—【我要办税】—【发票使用】—【增值税专用发票代开】或直接在搜索栏搜“代开增值税专用发票”。

2.填写申请表

（1）界面自动带出代开发票信息，销售方纳税人基本信息。若能查到银行信息，则界面会自动带出银行信息，若未查询到银行信息，则需手动填写银行信息。

（1）界面自动带出代开发票信息，销售方纳税人基本信息。若能查到银行信息，则界面会自动带出银行信息，若未查询到银行信息，则需手动填写银行信息。

（3）点击【下一步】，转到取票方式选择界面。

3.取票方式选择

选择自助终端打印或税局办税服务厅领取，点击【下一步】，转到预览提交界面。

选择【EMS邮寄】，点击下一步，转到邮寄信息填写界面，请选择的在下拉框中进行选择，红色星号标记为必填项。填写完毕，点击【提交订单】，转到代开管理界面：

（1）点击代开管理界面上的【继续代开】按钮，返回增值税专用发票代开申请界面，可以继续代开申请

（2）点击代开管理界面上的【生产订单】按钮，进入发票代开订单管理界面

4.预览提交

5.完结

点击【关闭】按钮，关闭该界面。发票代开结果可在首页【发票代开EMS订单结果查询】进行查询。

点击日期控件选择申请日期，点击【查询】，即可得到符合条件的发票代开订单。

（三）办理条件

1、除了一般纳税人以外的纳税人

（四）注意事项

1、不能跨季领票；

2、对已签订储蓄扣税协议双定户，当季若申请代开发票且预缴了税款，为了确保您的预缴税款正常申报抵用，该所属期将不适用储蓄扣税，需要自行上网或在前台办理纳税申报。

3、电子税务局不支持代开红字发票

（五）常见问题

5.1“代开类型”和“征收品目”要匹配，当代开类型选择的是“应税服务”时，征收品目则应该选择属于应税服务的征收品目，否则会提示“您选择的'应纳税款信息的增值税征收品目'和'代开类型'不一致”

（六）新增加监控

1、在纳税人点击进入该模块时，增加有自开专票资格的小规模纳税人不允许代开专票的强制监控： 小规模纳税人的登记归类管理类别属自开的，强制监控不允许代开增值税专用发票。提示“尊敬的纳税人，你当前存在增值税专用发票自开资格，请自行领用发票，不允许代开增值税专用发票。”流程终止。

2、非自开纳税人流程不变。