湖北省电子税务局代开增值税专用发票操作流程说明

代开增值税专用发票

1 适用范围

已办理税务登记的小规模纳税人（包括个体经营者）以及国家税务总局确定的其他可以代开增值税专用发票的纳税人发生增值税应税行为（不包含差额票代开行为），需要开具增值税专用发票的纳税人。

2 访问路径

纳税人登录电子税务局系统后，在首页点击：我要办税-我要发票-代开增值税专用发票， 进入向导式页面。

3 操作流程

首先会进行纳税人资格校验，资格校验不通过，页面的检测结果会显示不通过，并显示不通过原因，此类纳税人不能进行代开操作；资格校验通过的，点击下一步，进入销货方信息页面，如下图所示：

销货方信息会自动带出，还可以手动修改联系电话、开户行、银行账号、银行网点信息。填写申请人和复核人后，点击下一步，进入购货方信息页面，如下图所示：

第一次填写购货方信息时，需要手动填写所有信息，第二次填写时，输入纳税人识别号后，会自动带出该纳税人识别号上次填写的信息。

购货方信息填写完整后，点击下一步，进入货劳明细页面，如下图所示：

货劳明细填写完成后，点击下一步，进入确认申报单页面，如下图所示：

在确认单页面，核对填写信息，可以点击暂存按钮，对申请记录进行暂存操作，如下图所示：

下次纳税人进入代开页面时，会给出提示，可继续编辑暂存的申请记录，如下图所示：

点击确定按钮，继续编辑发票信息，上次的暂存信息会自动带出，不需要重新填写。

在确认单页面，核对填写信息无误后，点击提交，保存成功后会弹出8位数的随机码，如下图所示：

纳税人记录下8位随机码，在自助机取票时使用。

点击确定按钮后，点击下一步，进入选择取票方式页面，选择自助机取票后，点击保存，会提示保存取票方式成功。

点击确定后，进入提交完成页面，点击完成，跳转到系统首页，代开增值税专用发票申请流程完毕。如下图所示：

首页待办事项，会显示新增的代开专票申请，点击代开专票记录链接，会跳转到代开专票申请列表，纳税人可以在该列表查看已提交的代开申请，修改审核未通过的代开申请，如下图所示：

4 注意事项

纳税人需牢记随机码，税务端进行审核后，纳税人凭随机码查询发票信息并进行缴税取票。