广东省电子税务局增值税小规模纳税申报操作流程说明

增值税小规模纳税申报

1功能概述

增值税小规模纳税人岗位，使用此模块完成增值税小规模申报功能。

2操作说明

1、进入系统首页，点击右上角登录，输入纳税人名/手机号码/证件号码，密码及验证码，进入系统。

2、点击【申报缴款】，页面展示纳税人按期应申报信息。

3、点击【申报月份】选择申报月份，点击【填写申报表】-【网页填写申报】，进入申报表。

4、进入到申报表填写界面，可以看到在页面会显示一个主附表的导航栏，可以点击链接在主表和各个附表之间进行切换。

系统提供了完善的表内、表间的自动计算和校验的功能，纳税人根据实际业务填写数据，即可完成从附表到主表的计算。

5、填写数据完成后，如校验不通过，页面出现黄色格子，移动鼠标至该格子，页面显示校验不通过的提示。

6、数据填写无误后，点击【申报】，生成PDF报表。

7、CA用户点击【纳税人数字签名】，进行签名，非CA用户不需签名。

8、点击【申报】，进行提交申报。

9、系统提示纳税人申报成功，并显示应补退税额，点击【确定】进入附加税申报（系统自动根据纳税人是否需要申报附加税判断是否跳转到附加税申报界面）。

10、系统根据所申报的主税信息，自动带出附表的就“计税（费）依据”，纳税人自行填写数据后，点击【申报】按钮。

11、CA用户点击【纳税人数字签名】，进行签名，非CA用户不需签名。点击【申报】按钮完成附加税申报，进入回执单页面。

12、申报成功后，页面提示申报结果。

3注意事项

1. .建议使用推荐使用IE浏览器9或以上版本。 默认Adobe Reader10或以上版本。
2. 主税增值税或者消费税的申报期若与附加税费的申报期不一致，则无法进行联合申报。
3. 主税与附加税费申报期限一直时，若没有在联合申报时进行附加税申报，可在“按期应申报”中选择相应的附加税进行申报，或者在“其他申报”中选择《通用申报》申报。
4. 主税与附加税费申报期限不一致时，需在“其他申报”中选择《通用申报》申报附加税。

5.增值税小规模纳税人年应税销售额超过规定标准，未按规定时限办理一般纳税人登记的，进入增值税小规模纳税申报时，提示跳转到一般纳税人资格登记。