河南省电子税务局增值税（一般纳税人适用）（一般企业）操作流程说明

增值税（一般纳税人适用）（一般企业）

一、业务描述

增值税一般纳税人应依照税收法律、法规、规章及其他有关规定，在规定的纳税期限内填报《增值税纳税申报表（一般纳税人适用）》及附表、其他相关资料，向税务机关进行纳税申报。

发、供电企业和航空运输企业、邮政企业、中国铁路总公司、电信企业等企业的总机构及其分支机构按增值税汇总纳税相关规定进行申报。

二、操作流程

（一）模块路径

首页-【我要办税】-【税费申报及缴纳】-【增值税及附加税费申报】-【增值税（一般纳税人适用）】

（二）填表顺序：

操作流程：

根据增值税一般人填报次序，依次打开需要填写的表单，填写数据并保存，因表单较多，以下以【增值税纳税申报表附列资料（一）】的操作示例。

打开【增值税纳税申报表附列资料（一）】，展示从防伪税控系统提取的纳税人开具和获取的发票信息，即一表集成数据，如下图所示：

点击右上角X按钮，关闭一表集成弹窗，数据自动填写在对应栏目，可修改。纳税人核实填写数据正确后，点击【保存】按钮，如下图所示：

保存后如果发现数据有误，可点击表单左上方【删除】按钮，删除数据，如下图所示：

【增值税纳税申报表附列资料（一）】删除成功，如下图所示：

保存成功后，可以点击表单左上方【打印预览】按钮，页面跳转至打印预览页面，点击【打印】按钮可以对报表进行打印。打印预览如下图所示：

在【打印预览】页面，点击表单左上角【导出】按钮，可以将表单导出为EXCEL文件，如下图所示：

【申报数据提交】，打开【网上扣款】-【网上申报】菜单，选中“增值税一般纳税人”点击【申报数据提交】按钮，将申报数据提交至核心征管，申报成功如下图所示：

【删除申报记录】，在申报成功未扣款的情况下，如果发现数据有误，点击【删除申报记录】按钮，将作废已申报数据，作废后可以对报表数据进行修改作废成功如下图所示：

【实时扣款】，如下图所示：

（二）业务办理情况查询

模块路径：首页-【我要查询】-【申报信息查询】

申报后，可在【申报信息查询】，查看申报结果：

注意事项：

（1）在季度月份申报，纳税人需要先申报财务报表，才能进行增值税申报；

（2）辅导期、海关稽核用户，需要先在海关稽核模块进行当期的通知书下载，才可以填写附表二的海关稽核缴款书栏次；

（3）在申报提交时，系统会自动进行一窗式比对，比对通过，则可以进行扣款操作。比对不通过，则可以选择异常转办或继续申报。如果您选择了异常转办，需要在税务机关进行异常转办处理，处理完成后，可以在电子税务局进行扣款操作；

（4）申报成功后，如果发现申报数据错误，可以在申报、实时扣款模块，点击删除申报表，回到填表界面修改数据，再次申报；

（5）扣款成功后，需要修改申报表，可以在申报更正模块，进行更正错误申报。

（6）增值税税率调整，将附表一、附表三、增值税农产品报表中16%税率调整为13%、10%调整为9%。依据【税总信息办便函〔2019〕101号】国家税务总局网络安全和信息化领导小组办公室关于支撑深化增值税改革 下发电子税务局相关功能建设规范的通知