湖南省网上税务局：居民企业清算企业所得税申报流程说明（最新）

居民企业清算企业所得税申报

前置条件

纳税人必须在办税服务厅前台办理企业所得税清算登记，且清算结束日系统提示不为必填项，但实际工作应为必填项，否则进行居民企业清算企业所得税申报时系统提示：清算登记的清算截止日期为空，请修改。

功能概述

本表适用于按税收规定进行清算、缴纳企业所得税的居民企业纳税人。 
本功能基于居民企业清算企业所得税申报的纳税人信息通过主附表树中各个附表填写，及中华人民共和国居民企业清算企业所得税纳税申报表中“清算费用”，“清算税金及附加”，“其他所得或支出”，计算出清算所得，在“免税收入”，“不征税收入”，“其他免税所得”，“弥补以前年度亏损”，“（免）企业所得税额”，“境外应补所得税额”栏的录入来完成申报；

操作步骤

菜单进入方式： 
1.如申报当期应申报企业所得税：【专项业务】—右侧【更多】--【本月待申报】--【企业所得税】--【居民企业清算企业所得税申报】； 
2、如申报往期企业所得税：【专项业务】—右侧【更多】--【办税服务】--【税费申报】--【企业所得税申报】--【居民企业清算企业所得税申报】

 
操作二：确认填报数据无误，点击【申报】 
 
操作三：申报后，可打印回执 
操作四：系统支持申报表打印功能

注意事项

1.纳税人办理清算申报时要先办理企业所得税清算登记； 
2、企业在办理企业所得税清算申报前，应先向主管税务机关办理当期企业所得税申报和年度企业所得税汇算清缴，依法缴纳税款；