外贸企业外购应税服务出口明细申报表

外贸企业外购应税服务出口明细申报表

海关企业代码：

企业名称：（公章）：

纳税人识别号：

所属期：    年     月：

金额单位：元至角分

序号

关联号

应税服务名称

应税服务代码

合同号

境外单位名称

境外单位所在国家或地区

合同总金额

收款凭证份数

已确认应税服务营业收入人民币金额

实际收款金额（美元）

退税率

申报增值税退税额

应税服务类型

备注

折美元

折人民币

1

2

3

4

5

6

7

8

9

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15

16

小计

零税率应税服务提供者

主管税务机关

兹声明以上申报无讹并愿意承担一切法律责任。

经办人：

经办人人：

(公章)

财务负责人：

复核人：

企业负责人：

  年          月           日

负责人：

           年        月         日

1.第1栏“序号”栏由4位流水号构成（如0001、0002、…），序号要与申报退税的资料装订顺序保持一致。

2.第2栏“关联号”出口企业可以自行编写，是进货和出口数据的唯一关联标志。建议编写规则为申报年月后四位+部门代码+流水号。本表关联号应与《外贸企业出口退税进货明细申报表》对应行次关联号一致。

3.第3栏“应税服务名称” 及第4栏“应税服务代码”按出口退税率文库中的对应编码和服务名称填写。

4.第5栏“合同号”为与境外单位签订的提供增值税零税率应税服务的合同编号。

5.第6栏“境外单位名称”为与之签订增值税零税率应税服务合同的境外单位全称。

6.第7栏“境外单位所在国家或地区”为与之签订增值税零税率应税服务合同的境外单位所在的国家或地区。

7.第8栏“合同总金额（折美元）”为与境外单位签订的增值税零税率应税服务合同的美元总金额，若为其他外币签订的折算成美元金额填列；第9栏“合同总金额（人民币）” 为美元金额与在税务机关备案的汇率折算的人民币金额。

8.第10栏“收款凭证份数”为从与之签订增值税零税率应税服务合同的境外单位收款的银行收款凭证份数。

9.第11栏“已确认应税服务营业收入人民币金额”为累计确认应税服务营业额的金额，以其他币种结算的填写折算人民币金额。

10.第12栏“实际收款金额（折美元）”为从与之签订增值税零税率应税服务合同的境外单位收款的美元金额，若为其他外币成交的折算成美元金额填列。

11.第13栏“退税率”为应税服务在代码库中对应的增值税退税率。

12.第15栏“应税服务类型”，对外提供研发服务的，填写“YFFW”；提供设计服务的，填写“SJFW”；提供广播影视节目（作品）的制作服务的，填写“GBYSZZFW”；对外提供广播影视节目（作品）的发行服务的，填写“GBYSFXFW”；提供技术转让服务的，填写“JSZRFW”；提供软件服务的，填写“RJFW”；提供电路设计及测试服务的，填写“DLSJCSFW”；提供信息系统服务的，填写“XXXTFW”；提供业务流程管理服务的，填写“YWLCGL”；提供合同标的物在境外的合同能源管理服务的，填写“HTNYGLFW”；提供信息技术外包服务（ITO）的，填写“ITO”；提供技术性业务流程外包服务（BPO）的，填写“BPO”；提供技术性知识流程外包服务（KPO）的，填写“KPO”。