A06624酒及酒精消费税纳税申报表

附1

A06020本期准予抵减税额计算表

                              税款所属期：        年    月   日 至       年   月    日  

                             

纳税人名称（公章）：               纳税人识别号：

                                             

填表日期：     年      月    日                                       单位：吨、元（列至角分）

一、当期准予抵减的外购啤酒液已纳税款计算

1.期初库存外购啤酒液数量：

2.当期购进啤酒液数量：

3.期末库存外购啤酒液数量：

4.当期准予抵减的外购啤酒液已纳税款：

二、当期准予抵减的进口葡萄酒已纳税款：

三、本期准予抵减税款合计：

附：准予抵减消费税凭证明细

啤酒 （增值税专用发票）	号码	开票日期	数量	单价	定额税率（元/吨）
	合计	——		——	——
葡萄酒（海关进口消费税专用缴款书）	号码	开票日期	数量	完税价格	税款金额
	合计	——

填表说明

一、本表作为《酒类应税消费品消费税纳税申报表》的附列资料，由以外购啤酒液为原料连续生产啤酒的纳税人或以进口葡萄酒为原料连续生产葡萄酒的纳税人填报。未发生以外购啤酒液为原料连续生产啤酒或以进口葡萄酒为原料连续生产葡萄酒业务的纳税人不填报本表。

二、本表“税款所属期”、“纳税人名称”、“纳税人识别号”的填写同主表。

三、根据《国家税务总局关于用外购和委托加工收回的应税消费品连续生产应税消费品征收消费税问题的通知》（国税发〔1995〕94号）和《国家税务总局关于啤酒集团内部企业间销售（调拨）啤酒液征收消费税问题的批复》（国税函〔2003〕382号）的规定，本表“当期准予抵减的外购啤酒液已纳税款”计算公式如下：

当期准予抵减的外购啤酒液已纳税款＝（期初库存外购啤酒液数量＋当期购进啤酒液数量－期末库存外购啤酒液数量）×外购啤酒液适用定额税率

其中，外购啤酒液适用定额税率由购入方取得的销售方销售啤酒液所开具的增值税专用发票上记载的单价确定。适用定额税率不同的，应分别核算外购啤酒液数量和当期准予抵减的外购啤酒液已纳税款，并在表中填写合计数。

四、根据《国家税务总局关于印发〈葡萄酒消费税管理办法（试行）〉的通知》（国税发〔2006〕66号）的规定，本表“当期准予抵减的进口葡萄酒已纳税款”为纳税人进口葡萄酒取得的《海关进口消费税专用缴款书》注明的消费税款。

五、本表“本期准予抵减税款合计”栏数值应与《酒类应税消费品消费税纳税申报表》“本期准予抵减税额”栏数值一致。

六、以外购啤酒液为原料连续生产啤酒的纳税人应在“附：准予抵减消费税凭证明细”栏据实填写购入啤酒液取得的增值税专用发票上载明的“号码”、“开票日期”、“数量”、“单价”等项目内容。

七、以进口葡萄酒为原料连续生产葡萄酒的纳税人应在“附：准予抵减消费税凭证明细”栏据实填写进口消费税专用缴款书上载明的“号码”、“开票日期”、“数量”、“完税价格”、“税款金额”等项目内容。

八、本表为A4竖式，所有数字小数点后保留两位。一式二份，一份纳税人留存，一份税务机关留存。

附2

A06021本期代收代缴税额计算表

                              税款所属期：        年    月   日 至       年   月    日  

                             

纳税人名称（公章）：               纳税人识别号：

                                             

填表日期：     年      月    日                                       金额单位：元（列至角分）

应税消费品 名称 项目		粮食 白酒	薯类 白酒	啤酒	啤酒	黄酒	其他酒	酒精	合计
适用税率	定额税率	0.5元/斤	0.5元/斤	250元/吨	220元/吨	240元/吨	——	——	——
	比例税率	20%	20%	——	——	——	10%	5%	——
受托加工数量									——
同类产品 销售价格						——			——
材料成本						——			——
加工费						——			——
组成计税价格						——			——
本期代收代缴 税款

填表说明

一、本表作为《酒类应税消费品消费税纳税申报表》的附列资料，由酒类应税消费品受托加工方纳税人填报。委托方和未发生受托加工业务的纳税人不填报本表。

二、本表“税款所属期”、“纳税人名称”、“纳税人识别号”的填写同主表。

三、本表“受托加工数量”的计量单位是：粮食白酒和薯类白酒为斤（如果实际销售商品按照体积标注计量单位，应按500毫升为1斤换算），啤酒、黄酒、其他酒为吨。

四、本表“同类产品销售价格”为受托方同类产品销售价格。

五、根据《中华人民共和国消费税暂行条例》的规定，本表“组成计税价格”的计算公式如下：

组成计税价格＝（材料成本＋加工费）÷（1-消费税税率）

六、根据《中华人民共和国消费税暂行条例》的规定，本表“本期代收代缴税款”的计算公式如下：

（一）当受托方有同类产品销售价格时

本期代收代缴税款＝同类产品销售价格×受托加工数量×适用税率＋受托加工数量×适用税率

（二）当受托方没有同类产品销售价格时

本期代收代缴税款＝组成计税价格×适用税率＋受托加工数量×适用税率

“本期代收代缴税款合计”为粮食白酒、薯类白酒、啤酒、黄酒、其他酒的“本期代收代缴税款”合计数。

七、本表为A4竖式，所有数字小数点后保留两位。一式二份，一份纳税人留存，一份税务机关留存。

附3

A06022生产经营情况表

                              税款所属期：        年    月   日 至       年   月    日  

                             

纳税人名称（公章）：               纳税人识别号：

                                             

填表日期：     年      月    日                                       金额单位：元（列至角分）

 A06212白酒消费税最低计税价格核定申报表

生产企业名称（公章）：         填报时间：        单位：元（价格）、万元（销售收入）

序号	品名	规格	出厂价格	产品成本利润率	销售 价格	出厂价格占销售价格比例	销售收入	备注
1	2	3	4	5	6	7=4/6	8	9

经办人（签章）：         财务负责人（签章）：          法人代表（签章）：

说明：1.本表由白酒生产企业负责填写。

      2. 本表第2栏“品名”填写白酒产品标签标示的产品名称。

      3.本表第3栏“规格”填写白酒产品的酒精度。品名、规格相同但价格不同的白酒按两个规格分别填列。

4.本表第4栏“出厂价格”为生产企业2008年7月至2009年6月的白酒平均销售价格（不含增值税）。

5. 本表第5栏“产品成本利润率”为该产品2008年度产品成本利润率。

6、本表第6栏“销售价格”为销售单位2008年7月至2009年6月的白酒平均销售价格（不含增值税）。

      7.本表第7栏按“出厂价格占销售价格比例”栏按降序排列。

    8. 本表第9栏“销售收入”为生产企业该规格白酒2008年7月至2009年6月的销售收入。

9.本表一式2份，一份由填报单位留存，一份报送国家税务总局。

 

A06633本期减（免）税额明细表

税款所属期：      年    月    日 至      年    月    日

纳税人名称（公章）：              纳税人识别号：

填表日期：      年    月    日                                金额单位：元（列至角分）

项目 应税 消费品名称	减（免）性质代码	减（免）项目名称	减（免）金额	适用税率（从价定率）	减（免）数量	适用税率（从量定额）	减（免）税额
1	2	3	4	5	6	7	8＝4×5＋6×7
合  计	——	——	——	——	——	——

填表说明

一、本表作为消费税纳税申报表的附列资料，由符合消费税减免税政策规定的纳税人填报。本表不含暂缓征收的项目。未发生减（免）消费税业务的纳税人和受托加工方不填报本表。

二、本表“税款所属期”、“纳税人名称”、“纳税人识别号”的填写同消费税申报表主表。

三、本表“应税消费品名称”栏，填写按照税收法规规定减征、免征应税消费品的名称。

四、本表“减（免）性质代码”栏，根据国家税务总局最新发布的减（免）性质代码，填写减征、免征应税消费品对应的减（免）性质代码。

五、本表“减（免）项目名称”栏，根据国家税务总局最新发布的减（免）项目名称，填写减征、免征应税消费品对应的减（免）项目名称。

六、本表“减（免）金额”栏，填写本期应当申报减征、免征消费税的应税消费品销售金额，适用不同税率的应税消费品，其减（免）金额应区分不同税率分栏填写。

七、本表“减（免）数量”栏，填写本期应当申报减征、免征消费税的应税消费品销售数量，适用不同税率的应税消费品，其减（免）数量应区分不同税率分栏填写。计量单位应与消费税纳税申报表一致。

八、本表“适用税率”栏，填写按照税法规定减征、免征应税消费品的适用税率。

九、本表“减（免）税额”栏，填写本期按适用税率计算的减征、免征消费税额。同一税款所属期内同一应税消费品适用多档税率的，应分别按照适用税率计算减（免）税额。

十、本表“减（免）税额合计”为本期减征、免征消费税额的合计数。该栏数值应与当期消费税纳税申报表“本期减（免）税额”栏数值一致。

十一、本表为A4竖式，一式二份，一份纳税人留存，一份税务机关留存。