企业重组所得税特殊性税务处理报告表(债务重组)

企业重组所得税特殊性税务处理报告表(债务重组)

申报企业名称(盖章)：                                       

            金额单位：元（列至角分）

债务人名称

债务人纳税识别号

债务人所属主管税务机关（全称）

债权人名称

债权人纳税识别号

债权人所属主管税务机关（全称）

债务重组方式

□重组所得超过应纳税所得额50%

□债转股

债务人重组业务涉及的债务账面价值

债务人重组业务涉及的债务计税基础（1）

其中：①应付账款计税基础

②其他应付款计税基础

      ③借款计税基础

      ④其他债务计税基础

除债转股方式外的债务重组

债务人用于偿付债务的资产公允价值（2）

其中：①现金

      ②银行存款

      ③非货币资产

      ④其他

债务人债务重组所得（3）=（1）-（2）

债务人本年度应纳税所得额

债务重组所得占本年度应纳税所得额的比重%

债转股方式的债务重组

债权人债转股后所拥有的股权占债务人全部股权比例%

债转股取得股权的公允价值（4）

债权人原债权的计税基础（即股权的计税基础）

债务人暂不确认的债务重组所得（5）=（1）-（4）

谨声明：本人知悉并保证本表填报内容及所附证明材料真实、完整，并承担因资料虚假而产生的法律和行政责任。

法定代表人签章：                            年    月   日  

填表人：                                      填表日期：