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法人给了我1-10月份各种发票,累计6万元,我可以全部入到12月费用里吗?应付账款和其他应付款贷方余额明细单位有30家,挂账7年了,就是帐上借,现金还,导致帐上有余额?如果做营业外收入附哪些原始凭证?如何处理?往来账我只挂两个科目,“应收账款”“应付账款”,会导致“应收账款”有贷方余额,“应付账款”有借方余额,在资产负债表上需要调到“预付账款”和“预收账款”去吗?
1)这个主要看你发票上开的日期,如果是1-10月份的发票,到12月份再来做账,已经违反了权责发生制的原则。你在预缴的时候这部分费用没有进去,那么到12月份可以录在费用里面,但是有瑕疵,不是不可以录,是可以录的。 2)账上借,现金还,那要把现金记录到账上来。 3)做营业外收入也就是不用还人家,如果不用还人家了,这个就是对方注销的记录。 4)应收款、应付款的道理都是一样的,最终你看借方和贷方的余额在哪里,如果营收账款,那么应在借方,如果在贷方,那就是应付账款的借方余额。
如题 减资没有款支出的话,用库存商品支付合理嘛,未支付的挂往来合适吗?
你问这个问题,你的库存商品可能有问题。如果减支用库存商品的话是不合理的,税务局是不认的,库存商品为什么会减少?这样做的话会引来一系列的问题。
请问,请问房屋装修费能一次摊销吗?
不可以,一定要跟房屋一样进行摊销,一定要资本化,不能费用化
个人可以向对公支付宝账户转账吗?一般纳税人对公支付宝账户收到款后向谁开发票呢?
零售行业往往有个人给对公支付宝账户转账的,零售客户没有要求开票的话,公司做无票收入。
公司人员全部工资都没超过3500,录入个税系统免个税,是不是要交残保和工会费用?怎么算这个费用?按人头算残保和工会?
很多公司都没有缴残保金跟工会费用,这个还需要视当地政策。残保金是(上年度单位在职职工总人数*1.5%-上年度已按排残疾职工人数)*本地区上年度职工的平均工资,工会经费的话是每月全部职工工资总额的2%来填写。
请问,以前年度没开发票做了支出,今年开了发票该如何调整账务?
1、以前年度支出在其汇算清缴结束前收到发票,可以在以前年度汇算清缴中扣除费用; 2、汇算清缴结束后拿到发票的,汇算清缴时应当调整以前年度支出增加应纳税所得额; 3、收到发票申请税务局对以前年度纳税申报做重报、退税或抵交处理。 4、以上是正确的处理,侥幸的做法:汇算清缴因无发票的支出没有调整,汇算清缴后收到发票,如果税务机关没有查出来,将发票贴到原支出凭证后,就不做后续账务处理了。此做法存在税务检查风险。