外地建筑企业预缴税

建筑业异地预缴哪些税
以下计算,按合同金额20000000元来计算.
一、预缴增值税
异地预缴增值税按两个点来计算
预缴增值税=2000万/(1+10%)*2%=363636.36元
二、预缴城建税(县城5个点,市七个点)
在预缴增值税的基础上乘以七个点
预缴城建税=363636.36*0.05=18181.82元
三、预缴教育费附加
在预缴增值税的基础上乘以三个点
预缴教育费附加=363636.36*0.03=10909.09元
四、预缴地方教育费附加
在预缴增值税的基础上乘以两个点
预缴地方教育费附加=363636.36*0.02=7272.73元
五、预缴印花税
预缴印花税=2000万*0.0003=6000元
六、预缴企业所得税
预缴企业所得税=2000万/(1+10%)*0.002=36363.64元
七、预缴工会经费
预缴工会经费=2000万*1.2‰=24000元
一般纳税人,预缴增值税时,
借:应交税费--应交增值税--已交税金
贷:银行存款
在增值税申报表中,"本期已缴税额"、"分次预缴税额"栏填写预缴的增值税额.
小规模纳税人,预缴增值税时,
借:应交税费--应交增值税
贷:银行存款
在增值税申报表主表中,"本期预缴税额"栏填写的预缴增值税额.
建筑业异地预缴税款需要提供哪些资料
国税总局2016第17号公告第七条纳税人跨县(市、区)提供建筑服务,在向建筑服务发生地主管国税机关预缴税款时,需提交以下资料:
(一)《增值税预缴税款表》;
(二)与发包方签订的建筑合同原件及复印件;
(三)与分包方签订的分包合同原件及复印件;
(四)从分包方取得的发票原件及复印件.