自7月1日起，商业健康保险个人所得税试点政策将推广到全国范围实施。也就是说，让利消费者的税优健康险在全国范围内都可以购买了。

个人税收优惠型健康保险，是通过计算个税前扣除相关保险费用的方式来鼓励投保健康保险的新政策，即个人购买符合规定的健康保险产品的支出，将按照2400元/年的限额标准在个人所得税前予以扣除。简单地说，目前个人所得税的起征点为3500元，如果个人购买商业健康险保费达到2400元，那么个人所得税的起征点则调高为3700元。

显而易见，月工资收入在3500元个税起征点以下人群、学生等不能享受到该政策红利。此外，根据国家税务总局2017年第17号公告，购买税优健康险的个人还需满足连续3个月以上（含3个月）在同一单位工作而取得连续劳务所得。

搞清楚购买人群之后，税优健康险到底可以带来多大实惠？以税前月薪10000元为例，年交2400元税优健康险保费，折算到每月为200元，个税起征点由3500元提高至3700元，每月少交税款20元，全年节约税款约240元。

也就是说，税优健康险实际发出的政策红包约为240元。那么，问题来了，要不要为这不多不少的240元购置一份税优健康险呢？

要回答这个问题，首先需要了解清楚税优健康险产品形态。根据税优健康险政策，税优健康险产品拥有“保证续保、允许带病投保、无等待期、零免赔额、部分社保外用药报销80%、年保险金额不低于20万元”等特点。而普通商业健康险，带病投保通常有被拒保的风险，有30-90天左右等待期，0元-1万元免赔额等限制。

以**保险税优型健康险A款，非既往症人员为例，保障内容如下图：

上图只是某款税优健康险产品的保障内容，各家保险公司在满足政策规定的产品形态基础上，可以自主调整。譬如有的保险公司将终身保额提高至100万，有的保险公司将特定门诊治疗费用保险金提到至20万等。随着保障内容的差异，相应的纯风险保费也有所不同。

此外，既往症人员虽可投保，但保险公司可以适当降低保额，并且限制年度给付额度。

除了基础保障部分，税优健康险还设置万能险账户。

上图为某公司的纯风险保费费率表。也就是说，消费者交的2400元保费，扣除对应年龄纯风险保费之后，剩余金额进入个人万能险账户，各家公司对于万能险账户给予了不同的最低保证利率，多在2%-3%。值得注意的是，个人万能险账户积累仅可用于退休后购买商业健康保险和个人自负医疗费用支出。

了解清楚产品形态和保障内容之后，一个更为重要的问题来了，哪里买？虽然国家税务总局2017年第17号公告明确指出，个人自行购买符合规定的税优健康险产品，应及时向扣缴义务人提供保单凭证，扣缴义务人应当依法为其税前扣除，不得拒绝。

但是据了解，目前市场上各家保险公司都把这款产品放在团险渠道销售，通常需要单位团队向保险公司采购才能购买到税优健康险。如果单位没有统一为员工购买，员工个人想购买税优健康险，则需要与单位HR沟通，委托其向保险公司采购。如下：

尴尬的是，作为让利消费者的政策红包，税优健康险“允许带病投保、无等待期、零免赔额”等硬要求对保险公司经营有着很高要求，出于风险控制的考虑，保险公司并没有动力去推广这款产品，很多公司并不了解这款产品，更别说为员工采购了。正因如此，试点一年，税优健康险保费收入不到1亿元，远低于健康险的发展速度。