源泉扣缴企业所得税合同备案

业务概述

源泉扣缴合同信息采集及变更，当扣缴义务人提前将合同首次提交给税务机关或者就合同（协议）款项向税务机关进行对外支付备案申请时，对非工程作业和劳务合同信息进行首次录入或后续修改。进行合同变更备案的，原“合同登记编号”不变。

操作说明

一、纳税人登录湖南省电子税务局后，通过【我要办税】-【缴税申报及缴纳】-【申报辅助信息报告】-【源泉扣缴企业所得税合同备案】路径进入。
 
二、点击【新增信息】按钮，进入“源泉扣缴企业所得税合
同备案登记表”界面，填写相关信息。
 
 
（一）带*号的栏次为必录项，请纳税人据实填写。
（二）非居民企业的“纳税人识别号”目前只能由纳税人携带相关合同、协议复印件至办税服务厅前台办理组织临时登记后，由金三系统生成。后期电子税务局将新增“组织临时登记”模块，方便纳税人通过电子税务局远程办理。
（三）“是否支付标准”选项是指是否分期等额付款。
（四）上传需要的附列资料，完成后点击[下一步]。
三、选择[上一步]，回到“源泉扣缴企业所得税合同备案登记表”界面，可以修改信息;选择[保存]，在“源泉扣缴企业所得税合同备案登记表”界面形成草稿，草稿可以进行修改、删除;选择[提交]，申请事项将提交至主管税务机关，并生成以下提示信息：
 
四、税务局前台窗口审核完成以后，可通过【我的信息】-【文书接受】模块接受文书审核结果，进入“文书发放”界面，选择未接受的申请事项，点击【接收】按钮，进入“文书发放接收信息”界面，点击【打印】按钮，可打印《税务事项通知书》（补正通知）或《税务事项通知书》（受理通知）等。
 
 
 
五、税务局前台窗口审核完成以后，如果审核被退回，可在“文书发放接收信息”界面打印“《税务事项通知书》（补正通知）”，查找“需补正内容”。然后在【我的待办】中找到被退回的申请事项，点击【立即处理】按钮，进入“源泉扣缴企业所得税合同备案登记表”界面，点击【修改】按钮，进入“源泉扣缴企业所得税合同备案登记表”界面，根据“需补正内容”修改相关信息。修改完毕以后，点击[下一步]再提交。
 
 
 
六、税务局前台窗口审核完成以后，如果审核通过，在“文书发放接收信息”界面可打印“《税务事项通知书》（受理通知）”。该项申请事项“源泉扣缴企业所得税合同备案”办结。

注意事项：

1.纳税人对报送材料的真实性和合法性承担责任。
2.所有报送资料应加盖公章。
3.纳税人办理该项申请事项之前，需要先进行扣缴税款登记。
4. 非居民企业的“纳税人识别号”目前只能由纳税人携带相关合同、协议复印件至办税服务厅前台办理组织临时登记后，由金三系统生成。纳税人不知道非居民企业“纳税人识别号”的，可咨询当地主管税务局办税服务厅查询。
5. “是否支付标准”选项为“是”时，“付款次数”项必须输入大于1的具体整数数字。