云南省电子税务局操作规程

☆逾期申报及违章处理

【业务流程】

纳税人：选择逾期未申报的记录—处理违章信息—扣缴罚款—逾期申报—扣缴税款—查看申报纳税结果

税务端：【目前】查询纳税人触发的违章记录—查看具体违章处理内容—检索金三办理信息—录入文号确认办结违章。【最终】无，可查看统计违章违法处理结果

【申请步骤】

1.选择办理事项

登录路径：【我要办税】—【税务申报及缴纳】—【逾期申报】，点击刷新标志显示本期应申报未申报的信息。

2.点击需申报的记录

在列示的应申报记录中，按照税费种、属期等要素选择需要申报的申报表。点击纳税申报表栏的申报表名称。凡没有完成违章处理的信息，会显示提示对话框，则按提示项先行处理本次违章，点击确认会跳转到违章处理功能模块。

3.违章处理

在【我要办税】—【税务申报及缴纳】—【违章处理】界面，凡税务机关已对逾期未申报的违章行为已进行责令限期改正的，系统会自动显示该记录。点击操作栏“处理”按键。显示简易程序税务行政处罚决定书的预告知内容，弹出对话框告知纳税人该条逾期未申报违章行为税务机关正在处理，处理结果在消息中心查收，只有在缴纳罚款后，才能进行逾期申报。

注意：

1）目前，系统自动触发告知税务机关纳税人需要办理违章处理，需要税务人员接受任务后到金三核心征管处理违章生成税务行政处罚决定书（简易）。

2）最终，系统自动写入金三核心征管，由金三自动生成税务行政处罚简易程序的各类文号，再读回电子税务局供纳税人阅读确认。

4.罚款缴纳

在消息中心接收到税务机关的处理结果告知后，在【我要办税】—【税务申报及缴纳】—【税款缴纳】界面，点击刷新标志检索应缴未缴罚款的记录。

选择需要的扣税的记录，点击“税款缴纳”按键，弹出对话框显示本次需扣缴的税款（罚款）、滞纳金、罚款以及合计金额。

（1）本模块可实现分次扣款功能，默认扣缴税款栏修改金额后，滞纳金、罚款以及合计金额栏将自动计算应缴纳的金额。

（2）本模块可实现不同扣款方式进行税款扣缴，纳税人可根据实际需求点击相应标识进行税款扣缴。

在税款缴纳查询界面，点击“扣款明细日志”按键，可查看最终的扣款结果。只有扣款结果栏显示“000处理成功”方是扣款成功，其余都需经税务机关处理后重新扣款。同时在消息中心会有一条结果反馈可查看。点击刷新标识，如果无该条应缴未缴记录，则表示纳税人该条应征已开征收。

5.逾期申报

1）在【我要办税】—【税务申报及缴纳】—【逾期申报】界面，点击刷新标识，选择需要做逾期申报的记录，点击纳税申报表栏的申报表名称，则显示申报表填写界面。

2)点击纳税申报表栏的申报表名称，打开申报表填写界面。申报表界填写面、主附表内容、表间逻辑等要求与常规申报一致，纳税人根据实际情况进行逾期申报。填写完成后点击“全申报”，完成逾期申报。涉及税款纳税的，在税款缴纳模块完成税款扣缴。

6.税务端操作

在网上办税管理平台的【功能菜单】——【申报征收】——【责令限期改正通知书】或【税务行政处罚决定书（简易）】目录下，点击“查询”按键检索，显示本辖区纳税人在电子税务局平台触发的违章处理需求。选择需要处理的记录，点击“查看”，显示纳税人需要办理的具体违章处理环节的内容。

确认金三核心征管内处理完毕后，点击“办结”按键，显示金三核心征管已处理的信息，录入文号确认办结。纳税人的消息中心就会接受到办结反馈可查看。

7.注意事项

1）逾期申报模块仅支持当月超过申报期限的逾期申报，但不涉及地税附加税费的逾期申报征收。

2）违章处理模块只限于符合条件的逾期申报简易处罚，即：当月税务机关已生成责令限改文书，申请处理的时间应在限改期内。