湖南省网上税务局新办纳税人套餐式服务操作流程说明（最新）

新办纳税人套餐式服务操作手册

★适用范围

本模块适用于已办理工商营业执照取得统一社会信用代码的新办单位纳税人使用，纳税人通过此模块提交的新办纳税人套餐式服务信息申请由税务机关受理， 审核通过后在原主管国税、地税金税三期核心征管系统同步产生纳税人提交申请的相关信息。

本模块可具体操作的涉税事项包括：登记信息确认、财务会计制度及核算软件备案、存款账户账号报告、增值税一般纳税人登记、发票票种核定、增值税专用发票最高开票限额申请、增值税税控系统专用设备申请及初始发行、发票领用、电子税务局开户、实名信息采集等10个办税事项。

以下几种情形不适用本模块：
（一）个体工商户或其他机关批准成立的纳税人暂不适用本业务模块。
（二）单位法定代表人在税务部门存在非正常户信息的暂不适用本业务模块。
（三）已在税务机关前台进行信息登记的纳税人暂不适用本业务模块。

★操作说明

一、新办纳税人套餐式服务登录与申请

（一）纳税人通过湖南省网上税务局首页，在综合业务栏目下方点击【新办纳税人套餐式服务】模块，进入【新办纳税人套餐式服务】功能界面。

（二）【新办纳税人套餐式服务】功能界面，分为[首次登录]和[再次登录][首次登录]适用于未在湖南省网上税务局验证身份、设置密码且未在税务机关前台办理信息确认的新办单位纳税人。

（三）身份验证：输入“统一社会信用代码”和“纳税人名称”，点击[查询]。
1.如果出现任意一项不符，系统提示：未获取信息，请核实信息录入是否正确或工商信息尚未共享，请稍后再试。
2.如果是已经验证并设置密码的纳税人，系统提示：您已设置了密码，请在页面选择[再次登录]访问。
3.如果是已经在税务局前台办理信息确认的纳税人，系统提示：您已在税务机关进行信息确认，不适用本模块。
4.如果纳税人属于个体工商户，系统给出提示“您属于个体工商户，本功能暂不支持使用，如有涉税业务需要，请到主管税务机关办税服务厅咨询办理。”
5.如果系统提示验证成功则带出法定代表人信息填写框，填写法定代表人姓名和法定代表人身份证件号码完成下一步的验证，如纳税人法人代表在税务机关存在非正常户信息，则系统给出提示：“您录入的法定代表人在税务部门存在非正常户信息，不适用于本模块。如有需要请到主管税务机关纳税服务厅办理。”

（四）密码设置: 验证通过后进行密码设置，用于[再次登录]时使用。本模块设置的密码非湖南省网上税务局登录密码，为临时密码，仅适用于本模块。密码两次输入一致后，点击[下一步]进入【新办纳税人套餐式服务】主界面。密码设置为【新办纳税人套餐式服务】的临时密码，如若丢失，密码无法找回，只能前往主管税务机关前台办理相关业务。

（五）再次登录：适用于已在湖南省网上税务局进行身份验证并设置密码的新办单位纳税人。输入有效的“统一社会信用代码”、“法定代表人身份证件号码”、“登录密码”，点击[下一步]完成登录，进入【新办纳税人套餐式服务】主界面。

（六）纳税人登录成功后，点击[新增信息]按钮，带出《套餐式服务使用协议》。

（七）仔细阅读《套餐式服务使用协议》，如有疑问可拨打12366纳税服务热线咨询，点击“已阅读并同意上述套餐式服务使用协议”和[下一步]按钮，进入“‘新办纳税人套餐式服务’申请事项表”列表界面。

（八）在“‘新办纳税人套餐式服务’申请事项表”列表界面，纳税人根据实际需求选择申请办理的涉税事项，“申请”和“不申请”两个单选框必须勾选其一，其中，登记信息确认和实名认证默认为必申请项。每个涉税事项无论是否申请，都会出现相应的提示框，对该涉税事项办理的原则、前提条件、后续需要办理的涉税事项信息进行提醒。

二、登记信息确认

按照“一照一码”登记制度新设立的纳税人，首次办理涉税业务时，应凭借加载统一社会信用代码的营业执照补充完善相关信息的采集确认，税务机关不再核发税务登记证。

★操作说明

（一）核对“多证合一”登记信息确认表：仔细核对系统带出的工商共享信息，如工商带出信息有误或不完整，退出【登记信息确认】模块，前往工商部门办理核对和变更手续后，再重新办理涉税事宜；确认工商带出信息无误，点击底部[确认]按钮，进入下一个界面。

（二）选择主管税务机关：按照属地管理原则，根据生产经营地址选择主管税务机关，先选择市局，再选择县局，选择完毕后点击[确认]按钮，跳转到“多证合一”登记信息确认表填写界面。

（三）根据实际情况填写登记信息确认表
1.纳税人名称、社会信用代码、证照号码、国标行业（主）、经营范围、法定代表人姓名、法定代表人身份证件类型、法定代表人身份证件号码：根据工商信息自动带出，系统置灰且不可修改。信息有误或空白的需前往工商部门补充或变更后办理。
2.登记注册类型、开业（设立）日期、生产经营期限起、注册地址、注册地址所在行政区划、生产经营地址、生产经营地邮编、生产经营地行政区划、生产经营地联系电话、法定代表人固定电话、法定代表人移动电话、财务负责人姓名、财务负责人身份证件类型、财务负责人身份证件号码、财务负责人固定电话、财务负责人移动电话、注册资本（元）、投资方信息中的投资方名称、投资比例、投资方证件种类、投资方证件号码：根据工商信息自动带出，如带出信息与纳税人实际情况不符或栏次为空时可以自行调整或补充录入。
3.批准设立机关类型、批准设立机关、注册地邮政编码、注册地联系电话、核算方式、从业总人数、注册资本信息、投资总额信息、投资方信息中投资方经济性质、投资方国籍、投资方地址、投资方投资金额（万元）、投资方投资金额（万元）、总分机构标志：必录项。
4.代扣代缴、代收代缴信息：默认代扣代缴工资薪金个人所得税，若有其余代扣代缴、代收代缴情形，可点击右侧[+]按钮进行增行操作。
5.证照名称：系统置灰，不可修改，由税务机关审核人员填写。
6.生产经营期止、投资方有效期限止：非必录项。
7.申请材料中的加载统一社会信用代码的营业执照、经办人有效身份证件：必报送。上传附件格式只能为pdf、jpg、jpeg、png、bmp，所有格式附件总大小不超过3M，单个附件小大限制规则为pdf格式3M以内，jpg、jpeg、png、bmp格式200K以内。

8.填写完毕后，点击 按钮，系统对当前表单逻辑关系进行校验，校验无误提示“保存成功”；若需要继续填写，点击 按钮进入下一个模块的填写操作，点击 按钮会自动保存当前表单；若发现前面的申请事项需要调整的，点击 按钮，回到上一个申请事项表单；如果需要关闭新办纳税人套餐式服务的内容填写，可以点击 按钮，回到查询界面。

（四）注意事项

1.请真实、准确、完整填写“多证合一”登记信息确认表，并对录入信息和上传资料的真实性和合法性承担责任。
2.主管税务机关的选择，要按照属地管理原则，根据生产经营地址来选择，如果选择错误，将会被选择的税务机关工作人员在审核时退回。

3.纳税人在总分机构性质中选择“总机构”、“分支机构”、 “分总机构”任意一种时，关联的总机构或分支机构为湖南省内的纳税人，输入纳税人识别号可自动带出该单位其他相关信息；若为外省的纳税人，关联的总机构或分支机构信息需自行填写其相关信息。请认真核对表单中系统带出或手工录入的总机构或分支机构信息，如有误，可手动修改。
4.“注册资本信息”中的注册资本之和须等于[注册资本总额]，“投资方信息”中的投资方投资金额（万元）之和须等于[投资总额]，特别注意投资方投资金额以万元为计量单位，而[投资总额]以元为计量单位。

三、财务会计制度及核算软件备案报告书

纳税人在进行登记信息采集后，应将其财务、会计制度或者财务、会计处理办法报主管税务机关备案，使用计算机记账的在使用前还应将会计电算化系统的会计核算软件、使用说明书及有关资料报送主管税务机关备案。

★操作说明

（一）纳税人在录入【登记信息确认】后点击[下一步]，进入【财务会计制度及核算软件备案报告】功能界面。

（二）根据实际情况填写财务会计制度备案表

1.纳税人名称、纳税人识别号（统一社会信用代码）：系统自动带出。
2.财务、会计制度：必录项，由纳税人根据实际情况选择和填写。
3.低值易耗品摊销方法：必录项，包括一次摊销、分次摊销、五五摊销和其他，由纳税人根据实际情况选择和填写。
4.折旧方法：必录项，包括直线折旧法（平均年限法、工作量法）、加速折旧法（双倍余额递减法、年数总和法、盘算法、重置法、偿债基金法和年金法）等，由纳税人根据实际情况选择和填写；采用加速折旧法的，在备注栏注明批准的机关和附列资料。
5.成本核算方法：必录项，纳税人填写根据财务会计制度规定采用的具体存货计价方法或产成品、半成品成本核算方法。
6.会计核算软件：条件非必录项。默认为“否”，代表采用手工记账，该项不可填写；如果采用电子记账，请点击“是”，再选择和填写记账软件的名称、版本、启用时间和数据库类型信息。
7.会计年度：必录项，有效期起、止时间纳税人根据实际情况填写。
8.会计报表：必录项，包括资产负债表、利润表、现金流量表及各种附表。先在“会计报表名称”栏按会计报表种类选择再依次填写“报送期间”、“报送期限”、“会计报表类型”，此项目可进行增行操作。
9.记账本位币：默认为“人民币元”。
10.经办人：非必录项，手动录入。
11.负责人：根据主管税务机关的实名认证信息自动带出。

12.填写完毕后，点击 按钮，系统对当前表单逻辑关系进行校验，校验无误提示“保存成功”；若需要继续填写，点击 按钮进入下一个模块的填写操作，点击 按钮会自动保存当前表单；若发现前面模块内容填写有误需要调整的，点击 按钮，回到上一个申请事项表单；如果需要关闭新办纳税人套餐式服务的内容填写，可以点击 按钮，回到查询界面。

（三）注意事项

1.未按照规定将财务、会计制度或财务、会计处理办法和会计核算软件报送税务机关备案的，将影响纳税信用评价结果和承担《中华人民共和国税收征收管理法》确定的法律责任。
2.纳税人未准确填报适用财务会计制度的，将影响财务会计报告报送等事项的办理。
3.纳税人财务会计报表的报送期限为：按季度报送的在季度终了后15日内报送；按年度报送的内资企业在年度终了后45天，外商投资企业和外国企业在年度终了后4个月内报送。
4.如果纳税人“会计核算软件”栏选择“是”，在提交备案时，系统会提示“请您三个工作日内携带计算机记账核算软件、使用说明书原件及复印件前往办税服务厅查验。”
5.小规模纳税人一般选择按季申报，如有需要可以选择按月申报；一般纳税人（除银行、财务公司、信托投资公司、信用社可以选择按季申报外）一般选择按月申报。

四、存款账户账号报告

从事生产经营的纳税人向税务机关报告其在银行或者其他金融机构开立的全部存款账户账号的事宜。

★操作说明

（一）纳税人完成上个模块内容点击[下一步]，进入【存款账户账号报告】功能界面。
（二）填写《存款账户账号报告》,并上传银行开户许可证或账户账号开立证明图片材料。

（三）根据实际情况填写存款账户账号报告表

1.纳税人识别号、纳税人名称、经营地址：系统自动带出； 2.上传银行开户许可证或账户账号开立证明原件的图片信息； 3.账户性质、行政区划、银行行别、开户银行：下拉选择。市辖区税务机关的行政区划必须选择地市一级，不能选择区级，否则开户银行下拉列表没有数据或数据不全。 4.账号：手工录入； 5.账户名称：正常情况系统会自动带出，没带出的请手工录入，账户名称应与纳税人名称保持一致。 6.银行开户登记证号、发放日期：“账户性质”为“基本存款账户”“预算单位专用存款账户”“QFII专用存款账户”“临时存款账户”时必录； 7.币种：下拉选择； 8.开户时间：手工录入； 9.变更时间、注销时间：不可录入； 10.是否首选缴税账号、一般退税账号、出口退税账号：下拉勾选。

11.填写完成，点击 按钮，系统对当前表单逻辑关系进行校验，校验无误提示““保存成功，如有需要可以到主管税务机关办税服务厅办理网上缴税的三方协议签订。”；若需要继续填写，点击 按钮进入下一个模块的填写操作，点击 按钮会自动保存当前表单；若发现前面的模块内容填写有误或需要进行修正，点击 按钮，回到上一个申请事项表单 若需要关闭新办纳税人套餐式服务的内容填写，可以点击 按钮，回到查询界面。

（四）注意事项：

1.纳税人对报送材料的真实性和合法性承担责任。
2.从事生产、经营的纳税人应当自开立基本存款账户或者其他存款账户之日起15日内，向主管税务机关书面报告其全部账号；发生变化的，应当自发生变化之日起15日内，向主管税务机关书面报告。目前，新办纳税人套餐式服务的【存款账户账号报告】仅受理规定期限内新增账户信息的报告，如果逾期报告的账户信息，需前往主管税务机关办理。
3.纳税人未按规定进行存款账户账号报告的，将影响纳税信用评价结果和承担《中华人民共和国税收征收管理法》确定的法律责任。
4.存款账户账号报告审核通过后，纳税人需打印存款账户账号报告表留存备查。
5.纳税人需要使用电子缴税系统缴纳税费的，需与税务机关和开户银行签署授权（委托）划缴协议事项。
6.纳税人通过湖南省网上税务局提交的存款账户账号报告由主管税务机关受理，审核通过后，同时导入原国、地税金三核心征管系统。

五、增值税一般纳税人资格登记

连续 12个月内，应税销售额超过财政部、国家税务总局规定的小规模纳税人标准的，除特殊情形外，应当向主管税务机关申请增值税一般纳税人资格登记。 
    会计核算健全，能够提供准确税务资料的小规模纳税人，可以向主管税务机关申请增值税一般纳税人资格登记。

★操作说明

（一）纳税人在完成上一个页面的内容录入后点击[下一步]，进入【增值税一般纳税人资格登记】功能界面。

（二）根据实际情况填写增值税一般纳税人资格登记

1.纳税人名称、纳税人识别号（统一社会信用代码）、法定代表人（业主）、证件名称及号码、联系电话、财务负责人、证件名称及号码、联系电话：系统自动带出。
2.办税人员、证件名称及号码、联系电话：必录项，由纳税人根据实际情况选择和填写。
3.税务登记日期、从业人数：系统自动带出；
4.生产经营地址、注册地址、会计核算健全、纳税人类别：系统自动带出；
5.一般纳税人资格生效之日、主营业务类别：必选项，由纳税人根据实际情况选择和填写。

6.填写完毕后，点击 按钮，系统对当前表单逻辑关系进行校验，校验无误提示“保存成功”；若需要继续填写，点击 按钮进入下一个模块的填写操作，点击 按钮会自动保存当前表单；若发现前面的模块内容填写有误或需要进行修正，点击 按钮，回到上一个申请事项表单；若需要关闭新办纳税人套餐式服务的内容填写，可以点击 按钮，回到查询界面。

（三）注意事项

1.纳税人对报送材料的真实性和合法性承担责任。
2.增值税一般纳税人资格登记经税务机关审核通过后，从一般纳税人资格生效之日起生效，一经登记为一般纳税人后，不得转为小规模纳税人。

六、发票票种核定

对需要使用发票的纳税人，可以通过此功能向税务机关申请核定其领用发票的种类、单次（月）领用数量和开票限额。

★操作说明

（一）纳税人在完成上一个页面的内容录入后，点击[下一步 ]，进入【发票票种核定】功能界面。

（二）根据实际情况填写发票票种核定表

1.纳税人识别号、纳税人名称：系统自动带出，不可修改。
2.定额发票累计金额：条件非必录项，默认为不可填写，只有当发票种类名称选择了“通用定额发票”，此项才可以进行填写。
3.领票人、联系电话、身份证件类型、身份证件号码：必录项。填写购票人身份信息。
4.发票种类名称：必录项，下拉选择。
5.发票票种核定类型：系统自动带出，默认“增加”，不可修改。
6.单位：系统根据选择的发票种类名称自动带出，不可修改。
7.每月最高领票数量、每次最高领票数量、持票最高数量：必录项，手工输入。
8.单份发票最高开票限额：下拉选择。当“发票种类名称”选择为增值税专用发票不可填写。
9.单份发票最高开票限额特殊值：不可填写。
10.领票方式：必录项，下拉选择。一般情况下选择“验旧供新”。
11.申请材料中的发票专用章印模：必报。上传附件格式只能为pdf、jpg、jpeg、png、bmp，所有格式附件总大小不超过3M，单个附件小大限制规则为pdf格式3M以内，jpg、jpeg、png、bmp格式200K以内。

12.填写完毕后，点击 按钮，系统对当前表单逻辑关系进行校验，校验无误提示“保存成功”；若需要继续填写，点击 按钮进入下一个模块的填写操作，点击 按钮会自动保存当前表单；若发现前面的模块内容填写有误或需要进行修正，点击 按钮，回到上一个申请事项表单；若需要关闭新办纳税人套餐式服务的内容填写，可以点击 按钮，回到查询界面。

（三）注意事项

1.请真实、准确、完整填写发票票种核定表，并对录入信息和上传资料的真实性和合法性承担责任。
2.当“发票种类名称”选择增值税专用发票时，应先申请增值税一般纳税人登记，如果属于自开增值税专用发票范围的小规模纳税人，需到主管税务机关办税服务厅现场办理。
3.“每次最高领票数量”不能大于“每月最高领票数量”且不能大于“持票最高数量”。
4.根据新办纳税人发票票种核定即时办结规则，当“发票种类名称”选择为增值税专用发票、增值税普通发票（折叠票）、机动车销售统一发票和二手车销售统一发票时，“每月最高持票数量”不得超出25份；当“发票种类名称”选择为增值税普通发票（卷票）时，“每月最高持票数量”不得超出1卷；当“发票种类名称”选择为增值税电子普通发票时，“每月最高持票数量”不得超出100份。
5.根据新办纳税人发票票种核定即时办结规则，当“发票种类名称”选择为增值税专用发票和增值税普通发票（折叠票）时，“单份发票最高开票限额”不得超过10万元；当“发票种类名称”选择为增值税普通发票（卷票）和增值税电子普通发票时，“单份发票最高开票限额”不得超过1万元，当“发票种类名称”选择为机动车销售统一发票和二手车销售统一发票时，“单份发票最高开票限额”不得超过100万元。

6.“购票人信息 ”、 “发票种类名称”这 2个栏次都有 符号，选择 进行删除操作，选择 进行增行操作。

7.领票人在提交完申请后，需要在首次领用发票的时候携带有效身份证件原件前往主管税务机关进行实名认证。

七、增值税专用发票最高开票限额申请

对需要使用增值税专用发票的纳税人，应通过此功能向税务机关提交增值税专用发票最高开票限额申请。

★操作说明

（一）纳税人在完成上一个页面的内容录入后，点击[下一步]，进入【增值税专用发票最高开票限额申请】功能界面。
（二）根据实际情况填写增值税专用发票最高开票限额申请表

1.申请人信息中的申请人名称、纳税人识别号、法定代表人、地址及邮编：系统自动带出，不可修改。
2.申请人信息中的经办人、身份照号码、联系电话、联系地址：必录项。
3.申请人信息中的委托代理人、身份证号码、联系电话、联系地址：非必录项，当企业委托代理人办理此项业务时需要填写。
4.增值税专用发票最高开票限额申请表中的纳税人名称、纳税人识别号、联系电话、联系地址、购票人姓名、购票人身份证号码：系统自动带出，不可修改。
5.申请增值税专用发票（增值税税控系统）最高开票限额：必录项。
6.申请理由：必录项。
7.申请材料中的经办人有效身份证件：必报。上传附件格式只能为pdf、jpg、jpeg、png、bmp，所有格式附件总大小不超过3M，单个附件小大限制规则为pdf格式3M以内，jpg、jpeg、png、bmp格式200K以内。
8.申请材料中的组织机构代码证书：条件报送，若企业未取得加载统一社会信用代码的营业执照，只取得组织机构代码证书时需要上传。
9.申请材料中的代理委托书、代理人身份证件：条件报送，当企业委托代理人办理此项业务时需要上传。

10.填写完毕后，点击 按钮，系统对当前表单逻辑关系进行校验，校验无误提示“保存成功”；若需要继续填写，点击 按钮进入下一个模块的填写操作，点击 按钮会自动保存当前表单；若发现前面的模块内容填写有误或需要进行修正，点击 按钮，回到上一个申请事项表单；若需要关闭新办纳税人套餐式服务的内容填写，可以点击 按钮，回到查询界面。

（三）注意事项

1.请真实、准确、完整填写增值税专用发票最高开票限额申请表，并对录入信息和上传资料的真实性和合法性承担责任。
2.申请增值税专用发票（增值税税控系统）最高开票限额只能选择“初次”，“变更”不可选。
3.根据新办纳税人申请增值税专用发票最高开票限额申请审批即时办结规则，最高开票限额只能选择“一千元”、“一万元”、“十万元”，不能选择“一百万元”，如果纳税人需要选择“一百万元”，需要前往主管税务机关办税服务厅办理。

八、增值税税控系统专用设备申请及初始发行

对需要使用发票新系统开具发票的纳税人，应通过此功能向第三方服务机构提交增值税税控系统专用设备购买申请，同时税务机关需要对税控设备进行初始化处理，将开票所需的各种信息载入金税盘（税控盘）、报税盘。

★操作说明

（一）纳税人在完成上一个页面的内容录入后，点击[下一步]，进入【增值税税控系统专用设备申请及初始发行】功能界面。
（二）填写规则

1.阅读《增值税税控系统安装使用告知书》完毕后，点击[关闭]按钮，方可进入【增值税税控系统专用设备申请及初始发行】功能界面进行填写。

2.购买方式：必录项，可选择“现场支付领购”或者“网上支付领购”。
3.航天信息网址、百旺金赋网址：增值税税控系统专用设备服务供应商的官方网站链接，选择确认后，跳转至服务商官方网站进行税控设备的在线购买。

4.填写完毕后，该模块没有需要保存的表单，因此 按钮不可点击；若需要继续填写，点击 按钮进入下一个模块的填写操作，点击 按钮会自动保存当前表单；若发现前面的模块内容填写有误或需要进行修正，点击 按钮，回到上一个申请事项表单；如果需要关闭新办纳税人套餐式服务的内容填写，可以点击 按钮，回到查询界面。

（三）注意事项

1.{placeholder tag=span i=1074}纳税人可以根据自己的需求选择航天信息或者百旺金赋任意一家服务商。{placeholder tag=br i=70} {placeholder tag=span i=1075}2.{placeholder tag=span i=1076}如果购买方式选择{placeholder tag=span i=1077}“{placeholder tag=span i=1078}现场支付领购{placeholder tag=span i=1079}”{placeholder tag=span i=1080}，请持《增值税税控系统安装使用告知书》到第三方服务商公司现场支付领购防伪税控设备后，再将设备带至税务机关进行初始发行。{placeholder tag=br i=71} {placeholder tag=span i=1081}3.{placeholder tag=span i=1082}如果购买方式选择{placeholder tag=span i=1083}“{placeholder tag=span i=1084}网上支付领购{placeholder tag=span i=1085}”{placeholder tag=span i=1086}，请完成在线支付后，联系服务商将领购的防伪税控设备送至主管税务机关完成初始发行。