《代开增值税发票缴纳税款申报单》填写说明及示范文本-【湖南税务局】

中国政务服务网 • 发表于：2018-08-20 • 来源：长沙税务局 • 关注：1686

（1）代开增值税发票缴纳税款申报单

（以小规模纳税人销售货物代开增值税专用发票为例）

代开人声明：

本次缴纳税款申报单提供的开票信息真实、完整、准确，符合有关法律、法规。

现申请代开增值税专用发票 增值税普通发票□。

代开人（签章）：某某××××年 ×× 月 ××日

购买方信息	名称	某某公司			纳税人识别号		×××××××××
	地址	××市××区××街××号			开户银行		××银行××分行
	电话	××××××××××			银行账号		×××××××××
销售方信息	名称	某某公司			纳税人识别号		×××××××××
	地址	××市××区××街××号			开户银行		××银行××分行
	电话	××××××××××			银行账号		××××××××
代开人类型		自然人□ 其他纳税人
减免税标识（代开普通发票，符合条件填写）		是□ 否□
减免税种		减免税类型				减免原因

货物或应税劳务、服务名称		规格型号（服务类型）	计量单位	数量	单价	不含税销售额		征收率	税额
水管		PV—II	根	20	400	8000		3%	240

价税合计（大写）		捌仟贰佰肆拾元整			价税合计（小写）		8240
减免税（费）额
应补税额
备注
是否为异地代开		是□ 否
受理税务机关		税务机关税款征收岗位税收完税凭证号：（签字）年月日
		税务机关代开发票岗位发票代码：发票号码：（签字）年月日
经办人		经核对，所开发票与申报单内容一致。经办人（签字）：某某 ××××年 ××月 ××日

（2）代开增值税发票缴纳税款申报单

（以自然人销售蔬菜代开免税增值税普通发票为例）

代开人声明：

本次缴纳税款申报单提供的开票信息真实、完整、准确，符合有关法律、法规。

现申请代开增值税专用发票□ 增值税普通发票。

代开人（签章）：某某 ××××年 ×× 月 ××日

购买方信息	名称	某某公司			纳税人识别号		91430000000000000K
	地址	××市××区××街××号			开户银行		××银行××分行
	电话	××××××××××			银行账号		×××××××××
销售方信息	名称	某某			纳税人识别号		如：430101197201010011
	地址	××市××区××街××号			开户银行		××银行××分行
	电话	××××××××××			银行账号		××××××××
代开人类型		自然人 其他纳税人□
减免税标识（代开普通发票，符合条件填写）		是 否□
减免税种		减免税类型				减免原因
增值税		免税货物				蔬菜免征增值税优惠

货物或应税劳务、服务名称		规格型号（服务类型）	计量单位	数量	单价	不含税销售额		征收率	税额
白菜			斤	1000	3	-		-	-


价税合计（大写）		叁仟元整			价税合计（小写）		3000
减免税（费）额		87.38
应补税额
备注
是否为异地代开		是□ 否
受理税务机关		税务机关税款征收岗位税收完税凭证号：（签字）年月日
		税务机关代开发票岗位发票代码：发票号码：（签字）年月日
经办人		经核对，所开发票与申报单内容一致。经办人（签字）：某某 ××××年 ××月 ××日

【填表说明】

1.已办理“一照一码”纳税人，纳税人识别号栏填写统一社会信用代码。

2.自然人代开增值税发票的，纳税人识别号栏填写身份证件号码。

3.代开增值税普通发票的，购买方为自然人或符合下列4项条件之一的单位（机构），纳税人识别号可不填写：

（1）我国在境外设立的组织机构；

（2）非常设组织机构；

（3）组织机构的内设机构；

（4）军队、武警部队的序列单位等。

4.代开增值税普通发票的，购买方信息中的地址、电话、银行信息可不填写。

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